关于资阳区2020年预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告.doc

关于资阳区 2020 年财政预算执行情况和 2021 年财政预算（草案）的报告 ——2020 年 12 月 30 日在资阳区第五届人民代表大会第六次会议上 资阳区财政局 各位代表： 受区人民政府委托，向大会报告资阳区 2020 年财政预算执行 情况和 2021 年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员 和列席大会的各界人士提出宝贵意见。 一、2020 年财政预算执行情况 2020 年资阳区财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社 会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三 中、四中、五中全会精神，根据中央改革总体部署，在区委的坚 强领导和区人大、区政协的监督支持下，主动适应经济发展新常 态，较好地完成了年初确定的各项财政目标任务。 （一）财政收入预计完成情况 2020年全区预计完成地方本级收入 ① 61000万元，为预算的 95.31%，为调整预算的103.74%。 （二）财政支出预计完成情况 2020年全区预计完成一般公共预算支出②321600万元，比上年 实际支出增加6268万元，增长1.99%，其中：本级财政支出预计 160646万元。 -1- （三）预计财政收支平衡情况 2020 年区级可用财力预计：地方本级收入 61000 万元，加： 税收返还收入 4693 万元，财力性转移支付收入③95951 万元，专 项用途一般性转移支付收入④79005 万元，专项补助收入 74235 万 元，再融资一般债券转贷收入 9758 万元，调入存量资金 8161 万 元，调入其他资金 5526 万元，收入总额 338329 万元。减：上解 支出 14685 万元，专项用途转移支付支出 79005 万元，专项补助 支出 74235 万元，地方政府债券还本支出 9758 万元，当年区级可 用财力为 160646 万元。本级财政支出安排 160646 万元，收支平 衡。 （四）2020 年财政工作特点 1.抓重点，打好三大攻坚战 （1）发挥财政职能，防患各类风险 有效发挥财政职能，规范政府债务管理，集中财力保重点， 打好防范化解风险攻坚战。一是规范债务管理。出台《资阳区单 位投资建设项目管理办法》 《资阳区规范融资管理办法》等一系列 文件，全面规范行政事业单位项目建设投资行为，防止行政事业 单位项目建设投资引发地方政府债务⑤风险。强化举债融资管理， 规范举债融资程序，加大监督约束力度，全方位防范和化解地方 政府性债务风险。进一步做实做细政府性债务还本付息计划，逐 月调度还本付息工作，确保政府性债务还本付息无逾期。做好新 增债券及专项债券的项目储备、项目的遴选及项目申报工作，督 -2- 促专项债券申报单位做好发行资料编制、第三方机构评估等前期 准备工作。二是全力保障疫情防控经费。年初突发的新冠疫情， 人民群众健康安全面临巨大的风险，经济发展和财政收支面临巨 大挑战。在区委坚强领导下迅速行动，积极筹措资金应对疫情， 为有效控制疫情做出了应有贡献。今年用于防疫抗疫的本级财政 投入超过 3076 万元。受疫情影响，我区财政收入也受到了严重冲 击，收支平衡压力更大。为此，财政部门主动对接省财政厅，争 取抗疫特别国债和特殊转移支付 1.9 亿元，明显缓解收支矛盾。 三是兜住“三保”⑥底线。始终把保基本民生、保工资、保运转作 为工作的重中之重，科学调度资金、保证库款系数，坚持“三保” 在财政支出中的优先顺序，“三保”支出无缺口、全年没有“三保” 风险。 （2）规范资金管理，助力脱贫攻坚 准确把握脱贫攻坚政策，积极筹措资金，加大本级投入，规 范资金管理，打赢精准扶贫攻坚战。一是积极争取上级财政资金。 截至 11 月底，已争取各项支农专项资金到位 39869 万元，实际拨 付超过 3 亿元。其中：专项扶贫资金到位 3109 万元，民生补贴专 项资金 7800 余万元。二是加大本级财政投入。2020 年在区级财力 进一步趋紧的情况下，挤出财力安排资金助力脱贫攻坚，财政扶 贫投入呈稳步增长态势。全年财政扶贫专项资金投入 7182 万元， 其中本级财政专项扶贫、社会事业扶贫等区级配套 4073 万元，为 决战脱贫攻坚任务提供坚实的资金保障。三是加快资金拨付。克 -3- 服资金调度困难，严格资金拨付时限，优先保证扶贫专项资金及 时拨付，实现了扶贫资金拨付“零差错”。四是支持产业扶贫。今 年在本级预算中安排财政专项扶贫资金 880 万元，重点支持稻虾 套养、茶叶种植、药材种植等效益较好的劳动密集型产业，收到 了较好的经济效益和社会效益，困难群众获得感更强，财政资金 的放大效应得到充分发挥。五是严格督导检查。5 月，多部门联合 对 2016 年以来的财政专项扶贫资金进行了“回头看”，对照《中 央和省级脱贫攻坚成效考核反馈问题整改方案》“举一反三” 。 9 月， 对近两年来财政专项扶贫资金管理使用情况、高标准农田建设资 金、禁捕退捕资金等专项资金使用进行自查。通过部门联动，加 大监督检查力度，层层传导压力，进一步规范了扶贫资金的使用， 确保每一分钱都精准用在扶贫领域。 （3）及时拨付资金，加强污染防治 积极践行绿色发展理念，统筹整合资金，加快资金拨付进度， 提高资金使用效率，护航污染防治攻坚战。一是重点实施黄家湖 流域水质污染综合治理项目，加强湖体水环境综合整治和生态修 复。截至目前，累计拨付污染防治资金 4711 万元，自然生态保护 资金 1598 万元。二是严格落实长江流域十年禁捕政策，本级安排 配套资金 400 万元，拨付上级禁捕退捕专项资金 6859 万元。 2.抓落实，推进财政改革 坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推 进精细化理财，构建公共财政体系。一是强化预算管理。按照《预 -4- 算法》法定程序，精心组织全口径预算编制、批复、公开工作； 独立编制“三保”预算，通过省、市两级审核。预算资金优先安 排用于“六稳”“六保”涉及领域，促进资阳区“六稳”“六保” 工作的开展和落实。积极响应“过紧日子”思想，压缩“三公” 经费和一般性支出。严格预算执行，坚持“无预算不支出、先预 算后支出”，除三大攻坚战、疫情防控、应急救灾等支出外，预算 执行中原则上不再追加支出，政府预算管理不断规范，将更加有 效应对疫情及今后一段时间的复杂形势。二是全面实施预算绩效 管理。组织全区行政事业单位如期完成预算绩效目标申报工作和 2020 年抗疫国债绩效目标申报工作。高标准完成 2019 年扶贫专项 资金绩效自评工作， 按规定完成 2020 年农业保险机构的遴选工作。 三是强化资产管理工作。指导各行政事业单位圆满完成了资产管 理系统数据填报工作，全区国有资产底数更清、情况更明。四是 规范财政专户管理。在清理财政专户的基础上，按规定严格把关 新开设财政专户；坚持财政专户定期对账工作制度，确保财政资 金安全。 3.抓关键，规范财政管理 一是积极立项争资。截至目前，区财政牵头争取的新增资金 达 61963 万元，增长 20.69%。这些转移支付的获得，为全年财政 稳健运行提供了强有力支撑。二是推进国库集中支付。截至 11 月 底，进入国库集中支付流程的单位 87 个，代理支付银行 7 家，国 库集中支付资金 16.9 亿元，其中直接支付金额 16.3 亿元，占 -5- 96.45%，共计办理直接支付 21217 笔。2020 年全区纳入工资统发 单位 86 个，1-12 月发放在职统发工资 0.78 亿元。预计到 12 月底 资阳区国库集中支付资金将达到 20 亿元，为提高资金效益、保证 资金安全发挥了积极作用。三是完善政府采购管理。进一步规范 采购行为，提高工作效率，节约财政资金。截至 11 月底，共进行 政府采购活动 625 批次，政府采购预算金额 26760 万元，实际采 购金额 25795 万元，节约资金 965 万元，节约率为 3.6%。四是深 化财政投资评审。财政投资评审业务已拓宽到房屋建筑、公路桥 梁、农田水利、环境保护、园林绿化、国土整治、综合开发、安 居工程、中小学危房改造等政府性投资的多个领域。截至 11 月 30 日，财政评审中心共评审财政投资项目 151 个，送审金额 72866 万元，审定金额 62664 万元，净审减金额 10202 万元，审减率 14%。为政府和财政节约项目建设资金提供了科学的依据，提高了 财政资金的使用效率，保证了财政建设项目资金的科学性和准确 性。五是注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，重 点加强对事关民生的重点专项资金的监督检查，确保财政资金安 全有保障。 4.抓党建，强化队伍建设 新时代党的建设是各项工作的基础。抓好新时代的党建工作， 就抓住了干部队伍建设的关键。一是加强思想政治建设，塑造忠 诚担当财政队伍。按照党章党规要求，以学习习近平新时代中国 特色社会主义思想和党的十九大精神为重心，教育引导党员干部 -6- 树牢“四个意识”、坚定“四个自信” 、践行“两个维护” ，不断提 升全体财政干部凝聚力、战斗力。二是加强党风廉政建设，塑造 清正廉洁财政队伍。按照“为民务实清廉”的总要求，以廉政责 任为着力点，严格落实党风廉政建设责任制，充分发挥党组织核 心作用，强化党内监督力度，加固防腐墙建设，推进各项纪律建 设，打造干净清廉财政队伍形象。三是加强舆论引导，牢牢掌控 意识形态主导权。依托党务政务信息公开平台、宣传栏等形式， 及时公开财政系统重大决策、重要人事任免、重大工程项目和财 政预决算等信息，主动回应群众关切的问题。四是加强工作作风 建设，塑造务实奉献财政队伍。把改进工作作风作为党的建设的 重点，在思想上重视、行动上自觉，坚持正确用人导向，激发财 政干部干事创业的积极性和主动性、增强财政干部敬业奉献精神、 提高财政干部履职能力。 各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前我 区财政运行中还存在不少困难与问题。 一是地方可用财力有限。年初突发的新冠疫情加剧全球经济 萎缩，地方财税收入受到冲击，加上去年以来中央实施更大规模 的减税降费政策，财政收支矛盾加剧。今年预计地方一般公共预 算收入 6.1 亿元，加上一般性转移支付 17.96 亿元、一般债券 0.98 亿元、调入资金 1.37 亿元，减上解支出 1.47 亿元，专项用途转 移支付支出 7.90 亿元，地方政府债券还本支出 0.98 亿元，地方 可用财力约 16.06 亿元，规模在全市各县（市、区）中处于中下 -7- 游水平，满足“三保”等刚性支出后，可用于发展的资金非常有 限，虽然今年中央发行特别国债和特殊转移支付，年内收支矛盾 有所缓解，但是特殊时期的特殊政策不可持续，来年收支平衡压 力将更加明显。需全区各单位齐心协力，持续加大招商引资、立 项争资力度，增强发展后劲，壮大财政实力。 二是资金调度压力较大。因历史原因形成的财政暂付款一直 困扰财政运转，近三年虽然加大了清理收回力度，仍有部分未清 理收回，财政资金调度困难的问题仍没有从根本上得到解决。 三是债务形势仍不乐观。政府性债务总量下降幅度仍然不大； 综合财力小，债务风险提高到了二类地区，要降为三类，需进一 步壮大综合财力；偿债能力不强，偿债资金来源主要依赖土地出 让收入；资产变现能力不足,政府资产构成中，非金融资产占有较 大比例，主要是由楼堂馆所等固定资产和土地储备等构成，这些 资产流动性不强，处置比较困难，资产难以变现，很难起到缓解 政府性债务压力的作用。有关单位应进一步增强风险意识，杜绝 违规举债，提高我区风险化解能力。 对于这些问题，我们将予以高度重视，广泛听取各界人士的 意见和建议，认真研究，采取切实有效的措施，逐步加以解决。 二、2021 年财政收支预算（草案） （一）2021 年财政收支预算（草案）情况 2021 年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社 会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三 -8- 中、四中、五中全会精神及区委的决策部署，落实减税降费政策 和积极的财政政策，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制一 般性支出⑦，优先保障基本民生、工资和运转支出。深化财政改革， 推动解决发展不平衡不充分问题，为建设“富饶、活力、美丽、 文明、幸福”的新资阳提供可靠的财力保障。 2021 年财政预算编制的基本原则：一是实施综合预算。结合 当前经济形势，科学预测财政预算收入，统筹财力进行综合预算。 二是优化支出结构。坚持保重点，压一般，严控“三公”经费⑧， 压缩一般性支出，在源头上厉行节约，优先保障“三保”支出， 确保“三大攻坚战”和常态化疫情防控等重点支出。三是注重预 算绩效。全面实施预算绩效管理，强化重点领域、重点项目预算 绩效评价，充分运用评价结果。四是打造阳光财政。全面贯彻预 算法和预算法实施条例，硬化预算约束，加强财政监管，推进预 算公开，打造阳光财政。 根据上述指导思想和基本原则，综合考虑各方面因素，2021 年财政收支预算初步安排如下： 1.一般公共预算 2021年预算安排地方本级收入39244万元，比2020年目标任务 数同口径增长6.5%。加：税收返还收入4693万元，财力性转移支 付收入90183万元，专项用途一般性转移支付89135万元，专项补 助收入74235万元，一般性转移支付增量10000万元，再融资债券 13344万元，预留抗疫特别国债资金上年结转1231万元，调入资金 -9- 21122万元，合计343187万元；减：上解支出7915万元，专项转移 支付支出89135万元，专项补助支出74235万元，地方政府债券还 本支出13344万元。全年可用财力158558万元。 根据收支平衡原则，2021年安排地方一般预算支出158558万 元，比2020年预算增加5366万元，增长3.5%。分项目安排情况为： 一般公共服务支出26267万元;国防支出149万元;公共安全支出 1042万元;教育支出25348万元;科学技术支出176万元;文化旅游体 育与传媒支出1833万元;社会保障和就业支出40414万元;卫生健康 支出17453万元;节能环保支出1274万元；城乡社区支出4227万元; 农林水支出11799万元；交通运输支出1627万元;资源勘探信息等 支出488万元；商业服务业等支出182万元；自然资源海洋气象等 支出647万元；住房保障支出12586万元；粮油物资储备支出218万 元;灾害防治及应急管理支出1082万元；预备费3030万元；债务还 本付息支出8688万元；其他支出28万元。 2.政府性基金预算 政府性基金收入预算安排 46555 万元，其中：国有土地使用 权出让收入安排 46455 万元，其他政府性基金收入安排 100 万元。 政府性基金支出预算安排 46555 万元，其中：国有土地使用权出 让收入安排支出 22665 万元，其他政府性基金支出 100 万元，专 项债券利息支出 2668 万元，调出资金 21122 万元。收支相抵，实 现收支平衡。 3.社会保险基金预算 - 10 - 企业职工基本养老保险基金预算由省级相关部门代编。2020 年 10 月职工基本医疗保险(含生育保险)和城乡居民基本医疗保险 实行市级统筹，2021 年职工基本医疗保险(含生育保险)和城乡居 民基本医疗保险基金预算由市级相关部门代编。 2021 年社会保险基金收入 42604 万元，支出 40360 万元。其 中：城乡居民基本养老保险基金收入 10178 万元，支出 8332 万元； 机关事业单位养老保险基金收入 30667 万元，支出 30267 万元； 工伤保险基金收入 1432 万元，支出 1490 万元；失业保险基金收 入 327 万元，支出 271 万元。 收支相抵， 社保基金本年收支结余 2244 万元。 4.国有资本经营预算 2021 年国有资本经营预算收入 1029 万元。其中：益阳市资阳 区国有资产经营有限责任公司 10 万元，益阳市创鑫建设投资有限 公司 300 万元，益阳市资阳区城市建设投资开发有限公司 719 万 元。按照收支平衡的原则，2021 年支出预算安排其他支出 1029 万 元，全部用于债务还本付息支出。 （二）2021 年财政预算支出重点及财政工作思路 2021 年，区财政将继续全面落实区委决策部署，全力支持地 方经济高速度高质量发展，重点做好以下几个方面的工作： 1.积极的财政政策更加积极有为，为财政经济平稳运行创造 条件 一是做大做实财政收入。2021 年计划完成地方本级收入 39244 - 11 - 万元，比 2020 年目标任务数同口径增长 6.5%。持续增强区级财政 实力，为全区又好又快发展提供财力支撑。守住底线，坚决不搞 “空转”，做实财政收入。继续加大立项争资力度。认真研究中央 投资政策，包装好优质项目承接上级专项资金，为全区经济社会 发展做出积极贡献，确保我区平稳渡过难关。积极培育税源，继 续落实好现有惠企政策，加大企业科技投入，加快企业专项资金 拨付进度，支持企业发展、助力企业复工复产，推动财税收入良 性循环。二是严格落实减费降税政策。有效降低企业税费成本和 居民个人负担。三是加快支出进度。盘活存量资金。统筹各类资 金，优先“六保”“六稳”领域支出。四是优化支出结构。牢固树 立过“紧日子”、“苦日子”的思想，大力压减一般性支出。五是 加大财政统筹力度。加大商业（商居）用地出让金收入等政府性 收入财政留成比例，缓解收支平衡压力。 2.充分发挥财政职能，为基本实现社会主义现代化开好局、 起好步 一是坚持底线思维，支持打好防范化解重大风险攻坚战。坚 持稳妥有序、守住底线，既要规范政府和社会资本合作模式，引 导社会资本参与地方公共服务领域建设，又要坚决杜绝以 PPP 项 目、政府购买公共服务等名义举借隐性债务，防范化解财政金融 风险，逐步建立规范举债、合理融资、风险可控、运行高效的长 效机制，切实引导融资平台公司转型。二是坚持现行扶贫标准， 完善资金和政策体系，巩固脱贫攻坚成效。加快扶贫资金支出进 - 12 - 度，全面实施扶贫资金绩效管理，建立健全常态化监管机制，针 对目前扶贫项目资金管理存在的问题，联合区扶贫办加大对扶贫 资金支出检查力度，对存在的问题及时通报到乡镇、到部门，持 续传导压力，限时进行整改。进一步规范财政扶贫资金专账和乡 镇、村台账工作，督促各项目实施单位管好用好项目资金并及时 记账，切实管好用好扶贫资金。三是坚持绿色发展，支持打好污 染防治攻坚战。积极立项争资，加大投入力度，加强生态文明建 设。要打破部门界限，统筹整合资金，落实“河湖长制”常态化 要求，抓好长江流域重点水域禁捕退捕工作，积极改善水质，确 保资阳河畅水清。 3.坚持稳步提高基本民生保障水平，人民群众获得感幸福感 安全感不断提升 一是就业配套投入 200 万元，支持稳就业；二是安排教育各 类配套专项 4270 万元，支持教育高质量发展，投入 700 万元，落 实农村教师待遇，促进城乡教育均衡优质发展，职业教育蓬勃发 展；三是不断加大卫生健康财政投入，区级投入 17453 万元，逐 步补齐公共卫生短板；四是安排城市低保 498 万元，特困供养人 员生活费 636 万元，提高低收入人群保障水平；五是安排专项资 金 1100 万元，大力实施乡村振兴战略；六是用好直达资金，确保 中央转移支付发挥最大效益。 4.着力推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度 按照党中央、国务院统一部署，对照《预算法》和《预算法 - 13 - 实施条例》要求推进预算管理制度改革。一是编制更加清晰、完 整的政府预算和部门预算。搞好“四本预算”的有效衔接。规范 部门预算管理，提高预算编制水平。二是进一步加强地方政府债 务管理，防范债务风险。加强地方政府债务余额管理，将政府负 有直接偿还责任的债务纳入预算管理；完善地方政府债务风险评 估和预警机制，通过加大催收力度和扣回力度等手段，加快暂付 款清理进度。三是进一步深化预算绩效管理，提高资金使用效益。 对预算资金的投入，使用、产出、效果进行全面系统的评价，其 结果作为改进管理和编制以后年度预算的依据。四是进一步加大 信息公开力度，增强预算透明度。按照统一时间、统一格式、统 一内容、统一平台的要求，继续抓好预决算公开工作，不断提高 信息公开的规范性、完整性。 5.全面贯彻新时代党的建设总要求，提升财政队伍素质 我们要以“不忘初心、牢记使命”主题教育常态化活动为契 机，认真学习《预算法》和《预算法实施条例》，通过外树服务型 机关形象、内兴学习型机关新风，从思想、组织和作风各个方面， 塑造干部队伍的先进性和纯洁性，教育和引领广大党员干部牢固 树立正确的世界观、权力观、事业观，保持清醒认识、坚持正确 立场、筑牢思想防线，打造一支集干净与干事于一身、勤政与廉 政为一体的财政队伍。 各位代表，当前， “十四五”规划编制工作正在紧锣密鼓地进 行，为开启第二个百年奋斗目标新征程擘画蓝图。2021 年，我们 - 14 - 将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，以习 近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国 务院决策部署，坚定信心、埋头苦干，奋发进取、攻坚克难，更 好地统筹疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作、 全面落实“六保”任务，确保圆满完成全年财政工作任务，为我 区经济社会发展作出新的贡献。 以上报告，请予审议。 - 15 - 名 词 注 释 1.地方本级收入：包括税收的地方留存部分和非税收入。 2.一般公共预算支出：即财政总支出，包括上级转移支付、 上级专项补助、历年结转资金和本级财政资金形成的支出。 3.财力性转移支付：是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺 口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡 化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出。资金接受者可以 根据实际情况自主安排资金用途。 4.专项用途一般性转移支付：即以基数形式下达并指定用途 的转移支付。 5.地方政府债务：即地方政府依法纳入预算管理的债务，这 类债务应全部在债务管理系统中反映。包括地方政府债券；经清 理甄别认定的截至 2014 年末非政府债券形式存量政府债务；地方 政府负有偿还责任的国际金融组织和外国政府贷款转贷债务(简 称外债转贷)。 6.“三保”：指保基本民生、保工资、保运转。 7.一般性支出：指“三公”经费、差旅费、会议费、培训费、 维修费、劳务费、日常办公费等开支以及房屋、办公设备、交通 工具购置产生的开支。 8.“三公”经费：指因公出国（境）费、公务接待费、公务 用车运行维护费及购置费。 - 16 - 资阳区第五届人民代表大会第六次会议秘书处 - 17 - 2020 年 12 月 -1-