附件2、预算事前绩效评估指标体系.docx

附件 2： 预算事前绩效评估指标体系 一级指标 立项必要性 （20 分） 二级指标 评估要点 得分 政策相关性 （5 分） 是否与国家、湖南省相关行业宏观政策相关，计 5 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目符合省委、省政府、市 委、市政府、区委、区政府教育工作部署，计 5 分。 5 职能相关性 （5 分） 是否与主管部门职能、规划及当年重点工作相关，计 5 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目符合单位的职能职责， 计 5 分。 5 ①是否具有现实需求，需求是否迫切，计 2 分。 依据专家组评估意见，邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目 属于现实需求，计 2 分。 2 需求相关性 （5 分） ②是否具有可替代性，计 2 分。 ③是否有确定的服务对象或受益对象，计 1 分。 投入经济性 （20 分） 评分说明 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目属于省委、省政府、市 委、市政府、区委、区政府教育工作部署内容，执行无可替代性， 计 2 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目服务对象为学生及教师， 计 1 分。 财政投入 相关性 （5 分） 是否具有公共性，是否属于公共财政支持范围，计 5 分。 投入合理性 （10 分） ①项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配， 项目投入资金与预期产出基本匹配，计 3 分。 计 3 分。 项目总投资参考《建设项目经济评价方法与参数》等依据估算， ②投入成本是否合理，成本测算依据是否充分，计 4 分。 计 4 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地 ③其他渠道是否有充分投入，计 3 分。 方政府债券融资 2000.00 万元，预计相关收益对债券本息的覆盖倍 数 1.22 倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，计 3 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目属于公共财政支持的范 围，计 5 分。 2 1 5 3 4 3 一级指标 投入经济性 （20 分） 二级指标 成本控制措施 有效性 （10 分） 目标明确性 （10 分） 评分说明 得分 项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有 效，计 10 分。 一是邵阳市北塔区教育局制定了《北塔区教育局财务管理制度》， 制度中预决算管理、收入管理、支出管理、审批管理、资金管理、 政府采购制度做出了明确规定，但是制度仍为区教育局的财务管 理制度，未根据项目建设情况及项目性质修订新的制度；二是项 目可行性研究报告中明确要建立健全资金的内部管理制度，实际 上无内部管理制度；成本控制措施欠缺，计 6 分。 6 ①绩效目标设定是否明确，计 2.5 分。 绩效目标明确，计 2.5 分。 2.5 ②与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致，计 2.5 分。 绩效目标符合部门长期规划目标，计 2.5 分。 2.5 ③项目受益群体定位是否准确，计 2.5 分。 受益群体为学生及教师，定位准确，计 2.5 分。 2.5 ④绩效目标和指标设置是否与项目高度相关，计 2.5 分。 项目绩效目标表部分内容与可行性研究报告内容不一致，计 1.5 分。 绩效目标 合理性 （20 分） 1.5 ①绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配，计 2.5 分。 绩效目标符合相关政策文件要求，促进教育事业发展，计 2.5 分。。 2.5 ②绩效目标与现实需求是否匹配，计 2.5 分。 问卷调查结果显示，绩效目标与现实需求匹配，计 2.5 分。 2.5 ③绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性，计 2.5 分。 绩效目标的主要体现了改善北塔区学前教育环境，促进教育事业 发展等需求，计 2.5 分。 2.5 ④绩效指标是否细化、量化，指标值是否合理，计 2.5 分。 存在部分指标设置欠缺合理性，计 1.5 分。 1.5 实施内容明确 性 （5 分） 项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配，计 5 分。 该项目的实施方案基本上明确，除存在项目建设工期和项目进度 安排不一致外，项目的实施方案基本可行，计 3 分。 3 项目时效性 （5 分） 项目是否明确设立、退出的时限；项目清理、退出、调 整机制是否健全，计 5 分。 项目建设工期为 12 个月，2023 年 1 月-2023 年 12 月，计 5 分。 5 目标合理性 （10 分） 实施方案 可行性 （20 分） 评估要点 一级指标 二级指标 实施方案可行 性 （5 分） 实施方案 可行性 （20 分） 过程控制有效 性 （5 分） 筹资合规性 （20 分） 筹资合规性 （10 分） 评估要点 评分说明 得分 ①项目技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目 内容及绩效目标是否匹配，计 1 分。 项目方案与绩效目标匹配，计 1 分。 1 ②项目组织、进度安排是否合理，计 2 分。 存在项目建设工期和项目进度安排不一致，计 0 分。 0 ③与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障， 与项目相关的基础设施条件有保障，计 2 分。 计 2 分。 2 ①项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付 等方面已履行或计划履行的程序是否规范，计 1 分。 项目资金审批、拨付等程序依据单位的财务管理办法，计 1 分。 1 ②项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人 员条件是否与项目有关并得以有效保障，计 1 分。 项目组织机构健全，项目实行法人负责制，职责分工明确，计 1 分。 1 ③业务管理制度、技术规程、标准是否健全和完善，以 前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问 业务管理制度、技术规程、标准基本上符合要求，计 1 分。 题是否得到有效解决并配有相应的保障措施，计 1 分。 1 ④项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、 项目未建立事中管控措施以及绩效监控等机制，计 0 分。 机制是否能够保证项目顺利实施，计 2 分。 0 ①资金来源渠道是否符合相关规定，计 3 分。 资金来源于区级财政拨款及发行政府专项债券，符合规定，计 3 分。 3 ②资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论 证资料是否齐全，计 3 分。 资金来源于区级财政拨款及发行政府专项债券，筹措程序规范， 计 3 分。 3 ③资金筹措是否体现权责对等，财权和事权是否匹配， 项目的财权和事权匹配，计 4 分。 计 4 分。 4 一级指标 二级指标 财政投入能力 （5 分） 评估要点 评分说明 ①各级财政资金配套方式和承受能力是否科学合理，计 2 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地 方政府债券融资 2000.00 万元，预计相关收益对债券本息的覆盖倍 数 1.22 倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，计 2 分。 2 ②各级财政部门和其他部门是否有类似项目资金重复 投入，计 2 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金，未出现重复投入的情况，计 2 分。 2 ③财政资金支持方式是否科学合理，计 1 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金，支持方式科学合理，计 1 分。 1 ①对筹资风险认识是否全面，计 2 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地 方政府债券融资 2000.00 万元，预计相关收益对债券本息的覆盖倍 数 1.22 倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，计 2 分。 2 ②是否针对预期风险设定应对措施，计 2 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地 方政府债券融资 2000.00 万元，预计相关收益对债券本息的覆盖倍 数 1.22 倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，计 2 分。 2 ③应对措施是否可行、有效，计 1 分。 邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区 财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地 方政府债券融资 2000.00 万元，预计相关收益对债券本息的覆盖倍 数 1.22 倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，计 1 分。 1 筹资合规性 （20 分） 筹资风险可控 性 （5 分） 得分 合计 88