2021年度邵阳市北塔区退役军人事务局部门整体支出绩效评价报告.docx

第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）基本情况。 北塔区退役军人事务局是区政府工作部门，为全额财政拨款行政 单位。 1．主要职能。 （1）贯彻执行党和国家、省、市关于退役军人思想政治、管理 保障和安置优抚等工作政策法规，拟订全区退役军人事务发展规划和 政策，并组织实施；褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的 精神风范和价值导向。 （2）负责全区军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役 士兵和无军籍退休退职职工的移交安置工作和自主择业、就业退役军 人服务管理工作。 （3）组织指导全区退役军人教育培训工作，协调扶持退役军人 和随军随调家属就业创业。 （4）贯彻落实国家关于退役军人的特殊保障政策，会同有关部 门制定相关政策，并组织实施。 （5）组织协调落实全区移交地方的离休退休军人、符合条件的 其他退役军人和无军籍退休退职职工的住房保障工作，以及退役军人 医疗保障、社会保险等待遇保障工作。 （6）组织指导全区伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，贯彻 落实有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策并指导实施。 承担全区不适宜继续服役的伤病残军人相关工作。组织指导全区军供 服务保障工作。 （7）组织指导全区拥军优属工作。负责全区现役军人、退役军 人、军队文职人员和军属优待、抚恤等工作；贯彻执行国家关于国民 党抗战老兵等有关人员优待政策并指导实施。 （8）负责全区烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、 纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作，审核拟列入全区 重点保护单位的烈士纪念建筑物名录，总结表彰和宣扬退役军人、退 役军人工作单位和个人先进典型事迹。 （9）指导并监督检查关于退役军人相关法律法规和政策措施的 落实；开展全区退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。 （10）完成区委、区政府交办的其他任务。 （11）职能转变。区退役军人事务局应加强退役军人思想政治工 作和服务保障体系建设，建立健全集中统一、职责清晰的退役军人管 理保障体制，协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法 权益，让军人成为全社会尊崇的职业，褒扬彰显退役军人为党、国家 和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向，更好地为增强部队战斗力和 凝聚力做好组织保障。 2.机构情况。 我局内设 2 股 1 室及 1 个事业机构。2 股 1 室分别为优抚拥军褒 扬股、移交安置和就业创业股、办公室，1 个事业机构为退役军人服 务中心。 2．人员情况。 我局编制人数 9 人，实际人数 11 人（北塔区退役军人事务局编 制人数 4 人，实际人数 2 人；北塔区退役军人服务中心编制人数 5 人， 实际人数 5 人）；离退休 0 人，遗属补助人数 0 人，小车编制数 0 台。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的 人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补 贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公 用经费。2021 年我局基本支出 111.65 万元，比上年同口径减少 624.78 万元，减少 84.84%。其中：工资福利支出 97.6 万元，商品和 服务支出 5.07 万元，对个人和家庭的补助 0 万元，资本性支出 0 万 元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 0.22 万元。其中：因公出国 （境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 0 万 元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 0 万元），公务用 车保有量 0 辆；公务接待费实际开支 0.22 万元，公务接待 3 批次 14 人次。2021 年“三公”经费实际开支总额比 2020 年同口径减少 1.19 万元，下降 84.4%，原因为厉行节约。 （二）专项支出 项目支出系我局为完成退役军人优抚工作而发生的支出。2021 年我局组织实施专项项目经费当年实际收入 697.2 万元，其中包括上 年结转和结余 0 万元，预算安排项目经费 697.2 万元。项目支出 697.2 万元（其中：商品和服务支出 173.98 万元，资本性支出 3.58 万元），比上年同口径增加 697.2 万。主要用于原因是去年未做项目 支出。 三、资产管理情况 我局资产管理由办公室负责，资产采购按程序实行报批采购，统 一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系统，再派发 到相关科室。一是我局资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分 级管理、责任到人、物尽其用的原则。二是运用资产信息管理系统加 强资产管理。对固定资产分别按使用部门、存放地点和使用人顺序编 排编码排序。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产 检查常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财政厅关于做 好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通 过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据，每年编制一次固定资 产年报。 截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳市北塔区退役军人事务局资产总 额为 12 万元，主要由以下部分构成：流动资产 0 万元,占资产总额的 0%,主要为银行存款及其他应收款等;固定资产 12 万元,占资产总额的 100%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。 四、部门整体支出绩效情况 2021 年，我局充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经 济、社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作 目标。 五、综合评价情况及评价结论 2021 年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基 础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行 收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金 支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购， 严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预 决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作 完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵 阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整 体支出绩效自评良好。 六、存在的问题及原因分析 （一）预算编制的分类和实行执行出现脱节。预算编制的功能分 类与经济分类不够细化，而实际支出中的情况更加多元化和明细化， 出现了分类不一致的情况。 （二）年中预算追加占比高。年初批复预算为 117.54 万元，年 中追加预算至 646.62 万元。主要追加优抚经费。 七、下一步改进措施 科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率， 做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，，加强预算支出的审核、 跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费”总 “三公 经费” “三公经费”变动率≤0,计 3 分； 额）/上年度“三公经费”总额]× 3 变动率 “三公经费”＞0，每超过一个百 100%。 分点扣 0.3 分，扣完为止。 “三公经费”：指政府部门人员因公 0 出国（境）经费、公务车购置及运行 费、公务招待费产生的消费。 ①招待费用明确招待标准和招待 “三公 投 入 经费” 预 算 配 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 3 政府定点，1 分。③制定“三公经 费”管理办法，1 分，每少一项扣 18 1 分，扣完为止。 置 公务 招待费 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分； 2 “公务招待费变动率”＞0，每超 变动率 过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 公务用 “公务用车购置运行费”变动率≤ 车购置 0,计 2 分；“公务用车购置运行费 运行费 变动率 2 变动率”＞0，每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。 公务招待费变动率=[（本年度“公务 招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 0 100%。 公务用车购置运行费变动率=[（本年 度“公务用车购置运行费”总额-上 年度“公务用车购置运行费”总额）/ 上年度“公务用车购置运行费”总额] ×100%。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 商 品 和服务 支 出 2 变动率 评价标准 备注 “商品和服务支出”变动率≤0, “商品和服务支出”变动率=[（本年 计 2 分；“商品和服务支出”变动 度“商品和服务支出”总额-上年度 率＞0，每超过一个百分点扣 0.2 “商品和服务支出”总额）/上年度 分，扣完为止。 “商品和服务支出”总额]×100%。 得 分 0 重点支出安排率=（重点项目支出/项 重 点 支 出 重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 安排率 （含） -90%，计 1 分；70%（含）-80%， 计 0.5 分；低于 70%不得分。 目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办 实事和部门重点工程与重点工作支出。 2 项目总支出：部门（单位）年度预算 安排的项目支出总额。 非 税 收 入 ①实行收支两条线，1 分； 2 管理 ②未发生截留、坐支或转移，1 分。 扣完为止。 非 税 收 入 非税收入完成率=（2021 年度非税实 2 完成率 非税收入完成率 100%，2 分，每少 算 完成率 际收入完成数/2021 年度非税收入预 一个百分点，扣 0.1 分，扣完为止。 算数）×100%，有减免因素的，以非 2 税局确定的为准。 完成率<1，计 2 分， 预 2 以上每发现一次违规现象扣 1 分， 2 完成率=1，计 1 分， 完成率>1，不得分。 预算完成率=（预算完成数/预算数）× 100%。预算完成数：部门（单位）本 年度实际完成的预算数；预算数：财 0 政部门批复的本年度部门（单位）预 算数。 过 程 预 算 执 资 8 金 结余 结余超过 10%（不含），2 分；结 2 余在 0-10%（含）的，1 分；本年 超支不得分。 本项结余不含未完工项目资金的结转 数。 1 行 以 100%为标准。三公经费控制率≤ “三公 经费” 控制率 2 100%，计 2 分；每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。单位没有制 定“三公”经费预算，该项不得分。 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费”预算安排数） ×100%。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 ①编制政府采购年度预算并上报 的，0.5 分；②追加并编制政府采 政府 2 采购 购预算的，0.5 分；③政府采购执 行率=100%，计 1 分；每少一个百 分点扣 0.1 分，扣完为止。 备注 得 分 政府采购执行率=（实际实行政府采 购金额/应实行政府采购金额）×100%。 应实行政府采金额以《湘财购 2 [2012]27 号》文件为标准。 ①已制定资金管理办法、内部财务 管理制度、会计核算制度等管理制 度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分； 管 制度 预 算 管 理 6 ③会计人员、机构按规定设置，1 分； 6 ④会计基础工作健全，1 分； 健全性 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； 28 ⑥项目管理规范（包括项目立项、 理 申报、招投标、制度建立、按时完 工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。 内部控制制度完全执行，4 分，执 内控制 度情况 4分 行过程中，某个环节（节点）执行 不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 4 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①支出符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关专项资金 管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批 程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、 资 金 使用 14 合规性 虚列支出、随意借用、大额现金支 部门（单位）使用预算资金是否符合 付等情况。 相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决 以反映和考核部门（单位）预算资金 策； 的规范运行情况。 14 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； 过 ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无 程 用公款支付应由个人支付的款项。 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分，扣完为止。 ①按规定内容公开预决算信息，1 预决算 信息公 开性和 分；②按规定时限公开预决算信 4 完善性 息，1 分；③基础数据信息和会计 预决算信息是指与部门预算、执行、 信息资料真实、完整，1 分；④基础 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 4 数据信息和汇集信息资料准确，1 分。 部门（单位）为加强资产管理，规范 资 产 管 理 管 20 理 制度 健全性 2 ①已制定资产管理制度，1 分； 资产管理行为而制定的管理制度是否 ②相关资产管理制度得到有效执 健全完整、用以反映和考核部门（单 行，1 分。 位）资产管理制度对完成主要职责或 促进社会发展的保障情况 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①资产保存完整；②资产配置合 理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、 账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 资 产 管理 16 安全性 资产有偿使用及处置收入及时足 部门（单位）的资产是否保存完整， 额上缴；⑥清查盘点：每年至少清 使用合规、配置合理、处置规范、收 查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐 入及时足额上缴，用以反映和考核部 全；⑧按标准购置固定资产。 门（单位）资产安全运行情况。 16 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年 行政事业单位资产报表的，每延迟 一天，扣 1 分，扣完为止。 固 定 资产 2 利用率 固定资产利用率,100%,2 分,每低 固定资产利用率=（实际在用固定资 于一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 产总额/所有固定资产总额）×100% 2 ①本单位所有专项、项目资金均实 行目标管理的，各 2 分,每少一个 目 标 管理 专项、项目的，扣 1 分，扣完为止； 8 ②编制并报送 2021 年度部门整体 8 支出绩效目标的，2 分；③在规定 时间内报送、公开以上目标的，2 分，否则不得分。 绩 效 管 ①开展 2019 年度专项资金绩效自 17 评的，2 分，每少一个专项资金的 理 自评扣 1 分，扣完为止；②开展 绩 效 评价 2019 年度已完工项目绩效自评的， 7 管理 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完 7 为止；③开展 2019 年度部门整体 支出绩效自评的，1 分；④在规定 时间内报送、公开以上自评报告材 料的，2 分。 评 价 结 果 运用 根据 2019 年度财政重点绩效评价 2 和单位自评情况，向财政报送整改 结果并整改到位的，2 分，否则不 得分。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 职 产 出 责 履 5 行 重 点 工 作 2 评价标准 该项得分=重点工作完成率×2 完成率 重点工作为市政府确定的为民办实事 和部门重点工程与重点工作。 得 分 2 以绩效考核评估结果为标准，优秀， 工作 3 质量 经 备注 3 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分； 不合格，0 分。 济 效益 社 会 效益 履 效 职 果 效 益 生 4 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩效目标设立 情况有选择的进行评价。 2 态 效益 社会公 众或服 务对象 满意度 合计 2 90%（含）以上计 2 分； 2 社会公众或服务对象是指部门（单位） 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含） 履行职责而影响到的部门，群体或个 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 人，一般采取社会调查的方式(不少于 分。 30 份)。 2 90