2019年决算重要事项解释说明.docx

2019 年决算重要事项解释说明 一、2019 年一般公共预算收支决算情况 2019 年地方一般公共预算收入 33390 万元，加上上级 补助收入 227843 万元，债务转贷收入 35869 万元，调入资金 51012 万元，上年结转 3928 万元， 可安排使用的收入合计 352042 万元。 2019 年地方一般公共预算支出 304269 万元，加上上解上级 支出 3560 万元，一般债务还本支出 15230 万元，结转下年支出 4228 万元，安排预算稳定调节基金 24755 万元，支出合计 352042 万元。 二、2019 年税收返还和转移支付情况 由于我县各乡镇经济薄弱，财源匮乏，没有设立金库的经 济基础，我县对乡镇财政管理执行的是一个部门预算管理体制， 没有对其有税收返还、转移支付资金安排，预算所指的返还性 收入、转移性收入是省财政对我县的补助收入。 2019 年，共收到各类补助 227843 万元，比上年减少 5484 万元，降低 2.35%。 1、返还性收入 5232 万元，与上年持平。 2、一般性转移支付收入 195861 万元，增长 29.06%，其中： 均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补、民族地区转移 支付、国家重点生态功能区转移支付等财力性转移支付 70519 万元，比上年增加 7600 万元，增长 12.08%。 3、专项转移支付 26750 万元，比上年减少 50506 万元，降 低 64.96%，减少原因主要是上级按照预算管理改革要求，大规 模压缩专项转移支付，扩大一般性转移支付。 三、2019 年政府性基金收支决算情况 2019 年政府性基金本年收入 25431 万元，上级补助收入 4668 万元，地方政府专项债务转贷收入-5780 万元（一是省财 政厅扣回 2018 年专项债券 7500 万元，二是当年到位专项债券 1720 万元），上年结余 3906 万元，全年基金收入总计 28225 万 元。 2019 年政府性基金本年支出 17067 万元、上解支出 2 万元、 调出资金 6500 万元，地方政府专项债务还本支出 321 万元，基 金结余 4335 万元。 四、2019 年国有资本经营收支决算情况 2019 年国有资本经营本年收入 8199 万元，国有资本经营本 年支出 75 万元，调出资金 8124 万元。 五、2019 年县级社会保险基金预算的说明 2019 年社保基金保险费收入 28603 万元，财政补贴收入（含 上级补助收入）27451 万元，其他收入 1025 万元， 上年结余 48381 万元，收入合计 105460 万元。 2019 年社保基金支出 59913 万元，收支相抵后，年末滚存 结余 45547 万元。 六、2019 年“三公”经费决算情况 2019 年，全县各预算单位继续按照中央和省市县厉行节约 各项规定要求，严控相关开支，确保“三公”经费只减不增。 全县一般公共预算安排的 “三公”经费支出合计 1523 万元， 比上年减少 475 万元，下降 23.77%。其中：因公出国（境）经 费 0 万元，减少 0 万元；公务用车购置 157 万元，减少 110 万 元，主要是公安局和交警队购置执法车辆 8 台，机关事务中心 对 2 台报废车辆进行换购；公务用车运行费 863 万元，减少 136 万元；公务接待费 503 万元，减少 229 万元。 七、举借政府债务情况 （一）地方政府债务限额余额情况 2019 年政府债务总限额 237241 万元，其中一般债务限额 216047 万元，专项债务限额 21194 万元。截止 2019 年底，地方 政府债务余额 2372411 万元，其中一般债务余额 216047 万元， 专项债务余额 21194 万元，控制在核定的债务限额以内。 （二）地方政府债券发行情况 2019 年省转贷新增债务限额 35869 万元，其中一般债务限 额 35869 万元，专项债务限额 1720 万元，据此发行一般债券 35869 万元，专项债券 1720 万元，平均期限 4.89 年，平均利率 3.77%。 （三）地方政府债券使用情况 2019 年我县一般债券 35869 万元，其中新增一般债券 22200 万元（包括偿还 2017 年 7 月 14 日以后的长期政策性贷款 21452 万元，化解大班额 748 万元），置换一般债券 13669 万元。专 项债券 1720 万元，其中新增专项债券 1400 万元（包括两供两 治 1400 万元），置换专项债券 320 万元。 （四）地方政府债务还本付息情况 2019 年安排政府债券还本支出 15551 万元，其中一般债券 本金 15230 万元，专项债券本金 321 万元；安排政府债券付息 支出 6484 万元，其中一般债券利息 5351 万元，专项债券利息 1133 万元。 八、扶贫资金投入情况 2019 年统筹整合财政涉农资金 27529 万元，其中农业生产 发展 12796 万元，农村基础设施建设 13863 万元，其他 870 万 元。 2019 年安排其他扶贫资金 11644.5 万元，其中扶贫公益性 岗位开发 769.74 万元，扶贫合作社开办 32.7 万元，广播电视 户户通 488 万元，互联网+社会扶贫贫困户流量补贴 25 万元， 教育扶贫 692.44 万元，农村综合服务平台建设 280 万元，农家 书屋 12.9 万元，扶贫特惠保 312 万元，危房改造 632.5 万元， 重点产业扶贫项目资金 430 万元，医疗扶贫 2350.55 万元，农 村基础设施建设 1444.21 万元，财政扶贫老区发展资金 20 万元， 扶贫村扶持项目 50 万元，产业扶贫 170 万元，高标准农田建设 600 万元，蔬菜和生猪价格保证保险 482.46，驻村工作队扶贫 资金 640 万元，精准扶贫工作经费 2000 万元，扶贫专项工作经 费 212 万元。 九、预算绩效管理工作开展情况 2019 年，按照财政部和省委省政府关于预算绩效管理工作 的决策部署以及年初单位的工作任务，以全面深化预算绩效管 理为目标，对预算绩效管理工作进行扩面提质，全力打通预算 绩效管理工作 “最后一公里”，各项工作都取得了一定的成效。 一、工作重点突出，绩效业务有序推进 （一）全面推进绩效目标管理 1、绩效管理扩面，已将临时追加预算资金纳入绩效管理。 在 2019 年县直部门预算资金追加审批过程中，要求各单位在申 请新增预算资金时，要求同步报送新增项目资金支出绩效目标 表，并对绩效目标进行规范完整性、明确清晰性、目标相关性、 指标科学性、绩效合理性、资金匹配性、实现可能性和条件充 分性等八个方面的认真审核，提高部门单位预算资金使用绩效 意识。 2、绩效填报提质，完善了我县机关事业单位绩效目标指标 编制模块。 我们总结了前几年各机关单位绩效工作的基本情况，创造 性地对乡镇、机关部门整体支出绩效目标进行归类细化，各项 指标内容更贴近单位业务实际，使我县绩效目标填报质量大大 提高。 （二）扎实推进绩效评价工作 1、组织全县各预算单位积极开展部门整体支出和项目支出 绩效自评工作。 根据省厅工作部署，我们下发通知，要求各主管部门单位 对 2018 年度的项目资金及单位部门整体支出作好绩效自评工作， 并将各单位将绩效自评价报告在县政府门户网站上公开，接受 社会公众监督，全县 80 家一级全额预算单位全部完成了该项工 作。 2、布置全县各预算单位积极开展 2019 年度绩效目标填报 工作。 要求各部门单位在编制 2019 年预算时，同步填报绩效目标 申报表，经县人大批复预算后，财政同步批复各部位绩效目标。 全县 66 家一级全额预算单位，都按规定报送了绩效目标，促进 单位增强了绩效工作意识。 3、出色完成省厅财政绩效考核工作 完成省财政厅对我县 2018 年度财政绩效工作考核及相关材 料汇总上报工作。按照省厅要求，我股认真完成考核自评材料 报告，疏理好汇报资料，全部扫描成电子文档，在限定的时间 内，完成了上报工作。荣获全省财政绩效工作考核一等奖。 4、加强业务培训 充分利用全县性财政工作会议时间，积极开展绩效业务集 中培训工作。5 月份，对有扶贫项目资金单位的绩效业务人员， 进行了常规性绩效业务技能培训，提高了财政预算绩效管理工 作的执行力。11 月份，对绩效工作要求及其操作技能进行了培 训。 5、日常业务指导常抓不懈 由于单位绩效业务人员频繁变更，加之绩效业务专业性强、 语言抽象，一时难于理解消化，大部分单位绩效工作开展有难 度，为了突破这个工作瓶颈，我股对每个单位的绩效工作做到 有问必答、有疑必解，手把手现场分析绩效业务，修改绩效业 务内容；将绩效工作开展较好的业务当成模板，发给各单位进 行模仿学习，提高了各单位绩效工作业务水平。 （三）扶贫资金绩效管理工作有新突破 1、扶贫专项资金绩效目标申报工作部署到位。在财政相关 支出股室下达年度扶贫项目资金指标时，就督促各扶贫资金项 目管理单位及时填报绩效目标申报表,并现场指导单位如何真 实准确填报行业扶贫资金产出指标。 2、扶贫动态监控平台录入及时。上级财政部门对扶贫动态 监控平台工作抓得紧，抓得严，对扶贫资金各种支付管理进度 考核严格，我们千方百计动员单位和财政绩效录入人员加班加 点，克服并解决动态监控平台软件操作系统中一些突发性问题， 确保我县扶贫资金及时录入动态监控系统，2019 年我县 95 个扶 贫项目，扶贫资金 2.3 亿元，绩效表均录入动态监控平台。 3、扶贫动态监控平台录入质量大幅提高。以往各扶贫单位 在安排扶贫资金支出时，同类产业项目补贴标准不一致，业务 数量差异大，上级财政部门审核时，发现产出指标逻辑关系错 乱，我们调整工作思路，先由扶贫资金管理单位报送纸质报表， 经财政对口股室初审和绩效复审后，才录入动态监控平台。绩 效再对已录入的绩效目标申报表进行仔细审核，对同一单位的 基础数据在不同产业项目中的前后一致性进行重点审查， 对 同一项目与其他单位及市场行情进行横向审查，对同一项目与 其历史指标进行比对审查。大幅度提高了扶贫动态监控系统数 据录入质量。 4、扶贫专项资金绩效评价常态化。我们已将扶贫资金绩效 评价工作列入日常工作内容，要求各扶贫资金管理单位每年对 扶贫资金进行自评价，绩效股每年选取部分重点扶贫资金项目 进行复评价，并将第三方评价结果报政府和人大进行审阅，评 价报告在县政府门户网站上公开公示。 （四）绩效考核工作扎实推进 组织实施了全县 2018 年度财政预算绩效考核评分工作。考 核中坚持以事实说话的原则，对各单位在县政府门户网站上公 开公示的资料进行统计，依据资料情况逐一评分，并将考核情 况反馈给单位。大推动了预算绩效工作深入开展。 十、名词解释 1、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用 于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持 国家机构正常运转等方面的收支预算，即通常所指的地方财政 收入（公共财政预算收入）和地方财政支出（公共财政预算支 出）概念。 2、政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一 定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金， 专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当 根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做 到以收定支。 3、社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算 安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。 社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制， 做到收支平衡。 4、国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资 本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政 府预算的重要组成部分。