各单位各部门内部控制风险评估….docx

****部门内部控制风险评估自查报告 内部控制工作领导小组： 根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 （财会[2015]24 号）文件、湖南省财政厅《关于开展行政事业单位内部 控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16 号）等规定和要求，以 及学校内部控制工作的整体部署安排，我部门对内部控制建设与实施情 况从单位层面和业务层面进行了风险评估自查，现将自查情况报告如下： 一、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 1.内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵 头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。 2.内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是 否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责 任制、内部监督等机制。 3.内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是 否有效。 4.内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员 的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。 5.财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济 业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报 告。 举例：1.**部门未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟 通协调和联动机制。 2.**部门的处长**同志已经在岗两届，没有轮岗。 3.计财处的出纳为非在编人员。 （二）业务层面风险因素 1.预算管理。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是 否充分，预算编制与资产配臵是否相结合、与具体工作是否相对应；是 否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预 算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。 2.收支管理。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财 会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等； 发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存 在使用虚假票据套取资金的情形。 3.政府采购管理。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是 否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府 采购业务相关档案。 4.资产管理。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定 期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规 定处臵资产。 5.建设项目管理 。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批 程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、 套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时 办理移交手续。 6.合同管理。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的 经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷 协调机制。 举例：1.**部门资产管理存在漏洞，*年前已完工的**建设项目，办 理竣工决算后，一直没有办理房产证书，也未办理资产交接手续。 2. **部门政府采购管理存在风险，在实际履行教学仪器设备等物资 政府采购过程中，存在不少漏洞，如：采购设备预算标准不清，高价值、 精密度物资的分析报告缺失，进口物资的报批流程及情况不明，验收程 序并未有详细操作细则及管理制度，政府采购业务的相关档案保存不完 整。 二、风险分析 1.单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，我部门总体风 险水平为 （风险最高 100 分），属于 水平。 （低、中、高） 2.重要和重大风险因素 三、关于应对风险的措施建议 1.我部门尽快确立内部控制职能部门，构建内部控制的沟通协调和 联动机制。 2.严格落实关键岗位人员轮岗制度，尽快确立**同志的轮岗方案。 …… 特此报告 部门负责人： [部门签章]