2021年度邵阳市北塔区工商业联合会(总商会)部门整体支出绩效评价报告.docx

第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 邵阳市北塔区工商业联合会（总商会）（以下简称北塔区工商联），是中共邵阳 市北塔区委领导的以非公有制企业和非公有制经济人士为主体，具有统战性、经 济性、民间性的人民团体和商会组织，为正科级。在区委、区政府领导下做好非 公有制经济代表人士思想政治工作，充分发挥桥梁纽带作用。 （一）基本情况。 1．主要职能。 （一）参政议政，参与政府事务和经济、社会重大决策的政治协商，发挥民 主监督作用，做好非公有制经济代表人士政治安排的推荐工作，对本区有关政策 的制订提出建议并协助贯彻执行。 （二）宣传国家方针政策，加强和改进思想政治工作，对会员进行团结、引 导、服务、教育，引导民营企业家自觉做爱国敬业、守法经营、创业创新、回报 社会的典范。 （三）维护会员的合法利益，反映会员的意见、要求和建议，在会员与政府 之间发挥桥梁纽带作用，当好政府管理和服务非公有制经济的助手。 （四）为会员在参与社会主义市场经济建设过程中，提供市场、技术、商品 等信息服务，为会员管理提供法律、会计、审计等咨询服务，帮助会员改善经营 管理、提高生产技术和产品质量，改进财务、纳税等工作。 （五）组织会员举办和参加各种展览会、交易会，组织会员出国、出省进行 商务活动，帮助会员开拓国内、国际市场。 （六）为会员提供必要的证明，协调会员与相关部门的联系，为会员和会员 企业调解有关经济纠纷。 （七）指导异地北塔商会、行业商协会、乡（街道）基层商会贯彻执行党的 路线、方针、政策，加强党的建设，加强行业协作和自律。 （八）联络异地北塔商会、行业商协会；为异地北塔商会、行业商协会的发 展提供指导、引导、协调和服务；指导做好异地北塔商协会的联络工作。 （九）增进与台湾、香港、澳门地区和世界工商社团及经济界人士的联系和 联谊，促进经济技术、贸易合作的发展，协助引进资金、技术、人才。 （十）组织非公有制经济人士积极参与党和政府中心工作，参与同心工程、 社会主义新农村建设和社会公益事业，积极做好“光彩事业”及其他社会服务工 作。 （十一）协助管理非公有制经济方面的专业技术职务评聘、产品质量监督、 经济仲裁及其他人事管理等有关工作。 （十二）完成区委、区政府交办的其他任务。 2.机构情况。 北塔区工商联设办公室、会员和商会部、经济联络与法律服务部等 4 个股室。 3.人员情况。 北塔区工商联编制人数 3 人，实际人数 3 人，离退休 0 人，小车编制数 0 台， 实际无，办公室 2 间，房屋面积共 40 平方米。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员 支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等 人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经 费。2021 年我联基本支出 65.55 万元，比上年同口径增加 16.38 万 元，增长 33.31%。其中：工资福利支出 49.26 万元，商品和服务支 出 14.29 万元，对个人和家庭的补助 2.01 万元，资本性支出 0 万元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 0.05 万元。其中：因公出国（境） 费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 0 万元（公 务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 0 万元），公务用车保有 量 0 辆；公务接待费实际开支 0.05 万元，公务接待 2 批次 4 人次。2021 年“三公”经费实际开支总额比 2020 年同口径增加了 0.05 万原因为 接待了外单位来访 （二）专项支出 2021 年我联项目支出 0 万元。 三、资产管理情况 我联资产管理由办公室负责， 资产采购按程序实行报批采购， 统一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系 统，再派发到相关科室。一是我联资产管理和使用坚持统一 政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。 二是运用资产信息管理系统加强资产管理。对固定资产分别 按使用部门、存放地点和使用人顺序编排编码排序，统一录 入“一物一条码”信息管理系统，分部门打印出条形码，发 放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责 管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资 产检查常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财 政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文 件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电 子数据，每年编制一次固定资产年报 截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳市北塔区工商业联合会（总商会）资 产总额为 2.26 万元，主要由以下部分构成：流动资产 0 万元,占资产 总额的 0%,主要为银行存款及其他应收款等;固定资产 2.26 万元,占 资产总额的 100%，主要包括办公设备等。 四、部门整体支出绩效情况 2021 年，我联充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经济、 社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作目标。 （一）预算配置 2021 年，我联在职人员编制数为 3 人，年末实际在职人数为 3 人，财政在 职人员控制率为 100%。年初预算收入 43.75 万元，年末决算收入 65.55 万元； 年末决算支出 65.55 万元，项目资金结转结余 0 万元。 （二）预算执行 一是建立预算执行责任制。将年度预算收入责任及预算支出额度逐一分解落 实到各股室，形成领导重视、衔接紧密、齐抓共管的体制机制，建立预算指标额 度台账，将预算执行情况作为年度目标考核的内容。二是建立预算执行信息化管 理制度。在政务公开网公布部门财政预算批复及执行情况，及时公布“三公经费” 支出情况，接受监督。三是建立健全项目资金管理制度。对于财政性专项资金， 在区财政局的督导下，严格按专项资金项目实施方案执行，督促项目承担单位加 快项目实施进度，及时办理报账、验收、结算等相关手续，做到不集中使用、不 滥用资金，最大限度提高专项资金利用效率。 （三）预算管理 为规范机关财务管理，建立健全财务管理制度，我联制订了《邵阳市北塔区 工商联内部管理制度》等一系列合法合规、较为完整的、具有很强的可操作性财 务管理制度。坚持经费预算科学化、精细化，执行控制规范化、责任化，监督检 查常态化、同步化。 资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理 办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；支出符合部门预算批复的用途； 资金使用没有截留、挪用、虚列支出、随意借用等情况；重大财务事项经由集体 研究决策；专项资金做到专款专用；原始凭证的取得真实有效。部门预决算信息 按规定内容，在规定的时限内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完 整、准确。 五、综合评价情况及评价结论 2021 年我联经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规 范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支 两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付 等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严 控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决 算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完 成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳 市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我联整体 支出绩效自评 90 分，自评结果为良好。 六、存在的问题及原因分析 1、绩效评价工作机制有待进一步完善，由于平时工作中未加强对绩效监控 工作的重视，绩效监控工作容易滞后，未形成对绩效目标进行监控的习惯。 2、在编制部门年度预算时，虽然根据本单位职能职责和年度工作计划编制， 但在 2021 年部门预算执行过程中，仍然存在以下问题，年初预算编制不合理或 部分经费计划比较紧张，往往需要在年度中间进行预算追加和调整。 七、下一步改进措施 （一）进一步加强项目资金管理 项目实施提前做好方案，按时间节点落实好项目实施进度，争取项目早实施、 早完成、早验收，确保项目资金年内支付到位。项目资金的使用要事前计划、事 中控制、事后总结，合理使用，充分体现项目资金投向的目标和效益。 （二）进一步提高绩效管理水平 加强预算执行的准确性，开展好支出绩效管理工作，运用好绩效评价结果， 不断提升绩效管理水平。 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一 级 指 标 投 入 二 级 指 标 预 算 配 置 分 值 18 三级 指标 分 值 “ 三 公 经 费” 3 变 动 率 评价标准 备注 “三公经费”变动率=[（本年度 “三公经费”总额-上年度“三 “三公经费”变动率≤0,计 公经费”总额）/上年度“三公 3 分；“三公经费”＞0，每 经费”总额]×100%。 超过一个百分点扣 0.3 分， “三公经费”：指政府部门人员 扣完为止。 因公出国（境）经费、公务车购 置及运行费、公务招待费产生的 消费。 得 分 3 一 级 指 标 二 级 指 标 分 值 三级 指标 分 值 评价标准 “ 三 公 经 3 费 ” 管理 ①招待费用明确招待标准和 招待人数,1 分;②车辆维护、 燃油使用政府定点，1 分。③ 制定“三公经费”管理办法， 1 分，每少一项扣 1 分，扣完 为止。 公务 招 待 2 费 变 动率 “公务招待费”变动率≤0, 计 2 分；“公务招待费变动 率”＞0，每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。 公 务 用 车 购置 运 行 2 费 变 动 率 商 品 和 服 务 支 2 出 变 动率 重 点 支 出 2 安 排 率 备注 得 分 2 公务招待费变动率=[（本年度 “公务招待费”总额-上年度“公 务招待费”总额）/上年度“公 务招待费”总额]×100%。 2 公务用车购置运行费变动率 “公务用车购置运行费”变 =[（本年度“公务用车购置运行 动率≤0,计 2 分；“公务用 费”总额-上年度“公务用车购 车购置运行费变动率”＞0， 置运行费”总额）/上年度“公 每超过一个百分点扣 0.2 分， 务用车购置运行费”总额]× 扣完为止。 100%。 1 “商品和服务支出”变动率 ≤0,计 2 分；“商品和服务 支出”变动率＞0，每超过一 个百分点扣 0.2 分，扣完为 止。 “商品和服务支出”变动率 =[（本年度“商品和服务支出” 总额-上年度“商品和服务支出” 2 总额）/上年度“商品和服务支 出”总额]×100%。 重点支出安排率=（重点项目支 出/项目总支出）×100% 重点支出安排率≥90%，计 2 重点项目支出：市政府确定的为 分；80%（含）-90%，计 1 分； 民办实事和部门重点工程与重 1 70%（含）-80%，计 0.5 分； 点工作支出。项目总支出：部门 低于 70%不得分。 （单位）年度预算安排的项目支 出总额。 非 税 收 入 2 管理 ①实行收支两条线，1 分； ②未发生截留、坐支或转移， 1 分。以上每发现一次违规 现象扣 1 分，扣完为止。 2 非 税 收 入 2 完 成 率 非税收入完成率=（2021 年度非 非税收入完成率 100%，2 分， 税实际收入完成数/2021 年度非 每少一个百分点，扣 0.1 分， 税收入预算数）×100%，有减免 扣完为止。 因素的，以非税局确定的为准。 2 一 级 指 标 二 级 指 标 分 值 三级 指标 分 值 备注 得 分 预算完成率=（预算完成数/预 算数）×100%。预算完成数：部 门（单位）本年度实际完成的预 算数；预算数：财政部门批复的 本年度部门（单位）预算数。 2 资 金 2 结余 结余超过 10%（不含），2 分； 本项结余不含未完工项目资金 结余在 0-10%（含）的，1 分； 的结转数。 本年超支不得分。 2 “ 三 公 经 费” 2 控 制 率 以 100%为标准。三公经费控 制率≤100%，计 2 分；每超 “三公经费”控制率=（“三公 过一个百分点扣 0.2 分，扣 经费”实际支出数/“三公经费” 2 完为止。单位没有制定“三 预算安排数）×100%。 公”经费预算，该项不得分。 政府 采购 ①编制政府采购年度预算并 政府采购执行率=（实际实行政 上报的，0.5 分；②追加并编 府采购金额/应实行政府采购金 制政府采购预算的，0.5 分； 额）×100%。应实行政府采金额 ③政府采购执行率=100%， 以《湘财购[2012]27 号》文件 计 1 分；每少一个百分点扣 为标准。 0.1 分，扣完为止。 预 算 完 成 2 率 预 算 执 行 8 过 2 程 预 算 管 理 28 管 理 制度 6 健 全 性 内 控 4 制 度 分 评价标准 完成率<1，计 2 分， 完成率=1，计 1 分， 完成率>1，不得分。 ①已制定资金管理办法、内 部财务管理制度、会计核算 制度等管理制度，1 分； ②建立健全单位内部控制制 度，1 分； ③会计人员、机构按规定设 置，1 分； ④会计基础工作健全，1 分； ⑤会计档案符合规定要求， 1 分； ⑥项目管理规范（包括项目 立项、申报、招投标、制度 建立、按时完工等），1 分， 每发现少一项扣 0.2 分，扣 完为止。 内部控制制度完全执行，4 分，执行过程中，某个环节 2 26 一 级 指 标 二 级 指 标 分 值 三级 指标 分 值 情况 资 金 使用 14 合 规 性 过 程 资 产 管 理 20 评价标准 备注 （节点）执行不到位的，每 个环节（节点）扣 1 分，扣 完为止。 ①支出符合国家财经法规和 财务管理制度规定以及有关 专项资金管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整 的审批程序和手续； ③支出符合部门预算批复的 用途； ④资金使用无截留、挤占、 部门（单位）使用预算资金是否 挪用、虚列支出、随意借用、 符合相关的预算财务管理制度 大额现金支付等情况。 的规定，用以反映和考核部门 ⑤重大财务事项经由集体研 （单位）预算资金的规范运行情 究决策； 况。 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖 金，无用公款支付应由个人 支付的款项。 以上情况每出现一例不符合 要求的扣 2 分，扣完为止。 得 分 14 预 决 算 信 息 公 4 开 性 和 完 善性 ①按规定内容公开预决算信 息，1 分；②按规定时限公开 预决算信息是指与部门预算、执 预决算信息，1 分；③基础数 行、决算、监督、绩效等管理相 据信息和会计信息资料真实、 关的信息。 完整，1 分；④基础数据信息 和汇集信息资料准确，1 分。 管 理 制度 2 健 全 性 部门（单位）为加强资产管理， ①已制定资产管理制度，1 规范资产管理行为而制定的管 分； 理制度是否健全完整、用以反映 20 ②相关资产管理制度得到有 和考核部门（单位）资产管理制 效执行，1 分。 度对完成主要职责或促进社会 发展的保障情况 4 一 级 指 标 二 级 指 标 分 值 三级 指标 分 值 评价标准 备注 得 分 资 产 管理 16 安 全 性 ①资产保存完整；②资产配 置合理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实 帐卡、账账、账表（决算报 表等）相符；⑤资产有偿使用 及处置收入及时足额上缴； ⑥清查盘点：每年至少清查 盘点一次；⑦产权明晰，权 证齐全；⑧按标准购置固定 资产。 以上情况每出现一例不符合 要求的扣 2 分；⑨未按时报 送 2018 年行政事业单位资 产报表的，每延迟一天，扣 1 分，扣完为止。 部门（单位）的资产是否保存完 整，使用合规、配置合理、处置 规范、收入及时足额上缴，用以 反映和考核部门（单位）资产安 全运行情况。 16 固 定 资产 2 利 用 率 固定资产利用率,100%,2 分, 固定资产利用率=（实际在用固 每低于一个百分点扣 0.2 分， 定资产总额/所有固定资产总额） 2 扣完为止。 ×100% 目 标 8 管理 绩 效 管 理 17 绩 效 评价 7 管理 ①本单位所有专项、项目资 金均实行目标管理的，各 2 分,每少一个专项、项目的， 扣 1 分，扣完为止；②编制并 报送 2021 年度部门整体支 出绩效目标的，2 分；③在规 定时间内报送、公开以上目 标的，2 分，否则不得分。 ①开展 2019 年度专项资金 绩效自评的，2 分，每少一 个专项资金的自评扣 1 分， 扣完为止；②开展 2019 年度 已完工项目绩效自评的，2 分，每少一个项目扣 1 分， 扣完为止；③开展 2019 年度 部门整体支出绩效自评的， 1 分；④在规定时间内报送、 公开以上自评报告材料的， 2 分。 8 7 一 级 指 标 二 级 指 标 职 责 履 出 行 分 值 产 5 三级 指标 分 值 评价标准 备注 得 分 评 价 结 果 2 运用 根据 2019 年度财政重点绩 效评价和单位自评情况，向 财政报送整改结果并整改到 位的，2 分，否则不得分。 重 点 工 作 2 完 成 率 该项得分=重点工作完成率 ×2 工作 质量 以绩效考核评估结果为标准， 优秀，计 3 分；良好，2 分； 合格，1 分；不合格，0 分。 3 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩 效目标设立情况有选择的进行评价。 2 90%（含）以上计 2 分； 80%（含）-90%，计 1 分；70% （含）-80%，计 0.5 分；低 于 70%,计 0 分。 2 3 2 重点工作为市政府确定的为民 办实事和部门重点工程与重点 工作。 2 经 济 效益 社 会 2 效益 履 效 职 果 效 益 合计 4 生 态 效益 社 会 公 众 或 服 2 务 对 象 满 意度 社会公众或服务对象是指部门 （单位）履行职责而影响到的部 门，群体或个人，一般采取社会 调查的方式(不少于 30 份)。 90