2021年度邵阳市北塔区审计局部门整体支出绩效评价报告.docx

第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）基本情况 1．主要职能 根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例和《湖南省审计监 督条例》规定，北塔区审计局履行以下主要职责： （一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定 属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对 公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审 计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央和省委、 省政府，市委、市政府、区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情 1 况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审 计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律 法规，拟定我区审计政策，制定审计业务制度并监督执行。制定并组 织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草全区审计、财政经济有 关规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行 审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 （三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出 情况审计报告。向区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政收支 情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执 行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。 向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。 依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡（街道）党工委和政 府（管委）通报审计情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做 出审计决定： 1、中央和省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府有关重 大政策措施贯彻落实情况； 2、区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单 位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 2 3、乡（街道）政府（管委）预算执行情况、决算草案和其他财 政收支，中央和省级财政转移支付资金； 4、使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5、区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况 和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况； 6、自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7、区属国有企业、区属资本占控股或主导地位企业的资产、负 债和损益情况； 8、有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金 的财务收支； 9、国际组织和外国政府援助、贷款项目； 10、法律法规规定的其他事项。 （五）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实 施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 （六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措 施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有 关的特定事项进行专项审计调查。 3 （七）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项 审计调查项目的组织实施。 （八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题， 依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁 决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。 （九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于 审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （十）指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 （十一）完成区委、区政府交办的其他任务。 （十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工 作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源 配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效 的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程， 改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社 会审计力量，增强监督合力。 2.机构情况 局机关内设机构为办公室、经济责任审计股、综合审计股、政府 投资审计股。下设 1 个全额事业单位二级机构为北塔区审计服务中心。 4 3.人员情况 区审计局行政编制人数 4 人，机关后勤服务全额拨款事业编制 1 名（人员只出不进），事业编制 2 人，临聘 2 人。实有人数 13 人， 离退休 2 人，小车编制数 0 台，实际无。房屋面积 100.16 平方米。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的 人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补 贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公 用经费。2021 年我局基本支出 319.05 万元，比上年同口径增加 196.76 万元，增长 160.90%。其中：工资福利支出 172.05 万元，商 品和服务支出 147 万元，对个人和家庭的补助 0 万元，资本性支出 0 万元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 0.04 万元。其中：因公出国 （境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 0 万 元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 0 万元），公务用 车保有量 0 辆；公务接待费实际开支 0.04 万元，公务接待 0 批次 0 人次。2021 年“三公”经费实际开支总额比 2020 年同口径减少 0.05 万元，下降 55.56%。原因为厉行节俭，节约开支。 5 （二）专项支出 项目支出系我局为完成审计工作而发生的支出。2021 年我局组 织实施政府投资审计专项项目经费转入基本支出核算。 三、资产管理情况 我局资产管理由办公室负责，资产采购按程序实行报批采购，统 一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系统，再派发 到相关科室。一是我局资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分 级管理、责任到人、物尽其用的原则。二是运用资产信息管理系统加 强资产管理。对固定资产分别按使用部门、存放地点和使用人顺序编 排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，分部门打印出 条形码，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负 责管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查 常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财政厅关于做好行 政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财 政部统一报表系统上报资产月报电子数据，每年编制一次固定资产年 报。 截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳市北塔区审计局资产总额为 37.03 万元，主要由以下部分构成：流动资产 24.98 万元,占资产总额的 67.51%,主要为银行存款及其他应收款等;固定资产 12.05 万元,占资 产总额的 32.49%，主要包括办公设备、家具等。 6 四、部门整体支出绩效情况 2021 年，我局充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经 济、社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作 目标。 （一）党的建设 1.政治建设。认真贯彻落实习近平总书记重要指示及党中央国务 院、省委省政府、市委市政府以及区委区政府重大决策部署，区委常 委会和区政府常务工作要点、会议议定事项，区委区政府主要领导指 示批示事项；严格贯彻执行《中国共产党重大事项请示报告条例》。 2.思想建设。成立意识形态工作领导小组，严格按照“六个环节” 开展 11 次党组理论学习中心组学习并邀请指导组旁听 1 次。全面完 成党史学习教育各项工作任务。全体党员干部均在“学习强国”平台 上积极学习，人均积分 3 万分以上。在市媒发布新闻稿 42 篇，区媒 发布新闻稿 3 篇。 3.组织建设。贯彻落实机关基层组织工作条例及省委《关于加强 和改进新时代全省机关党的建设的实施意见》，按要求实施党支部 “五化”建设提质工程，落实党员教育管理工作。 4.作风建设。全体审计干部职工自觉遵守党政领导干部廉政建设 各项规定以及审计“八不准”、“四严禁”工作要求。党组专题研究 7 工作 3 次，学习传达纠治“四风”工作、关于 5 起违法中央八项规定 精神问题典型案例的通报、《中华人民共和国监察法实施条例》3 次。 5.纪律建设。认真贯彻落实中央《关于加强对“一把手”和领导 班子监督的意见》和市委《关于加强对“一把手”监督的十条措施》， 全年无被书面通报、约谈、问责处理现象出现。围绕“清廉北塔”建 设，继续加强“廉洁单位”创建工作。 6.统战工作。组织干部职工认真学习贯彻《中国共产党统一战线 工作条例》，全面准确深刻认识《条例》颁布和实施的重大意义。积 极向组织、统战部门推荐党外干部和少数民族干部。 （二）实施“三高四新”“二中心一枢纽”和“四区二城”战略 1.乡村振兴。贯彻落实区委区政府《关于巩固拓展脱贫攻坚成果 全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的实施意见》 明确的相关任务， 明确乡村振兴相关领导和责任人，拨款 2 万元为兴旺村三塘冲片区维 修水渠 600 米；资助 5 万元给予陈家桥镇光裕村 360 亩油茶基地管护。 2.创建全国文明城市。扎实开展文明单位常态化创建活动，每月 在联点楼栋、社区、路段开展常态化志愿服务活动，弘扬志愿服务精 神，提升市民文明交通素养。 3.落实市、区《政府工作报告》工作任务。严格财政预算制度， 强化公共财政管理和国有资产监管。制定禁毒工作方案与无毒单位创 8 建工作方案，按照方案开展禁毒宣传 4 次。组织党员干部到红色教育 基地重温入党誓词,接受党性教育 5 次。树立“过紧日子”意识，坚 决压缩一般性支出，严格执行“三重一大”集体决策等制度。 （三）法治建设 1.依法行政。制定了《北塔区审计局 2021 年度行政执法工作方 案》，开展社区普法活动 4 次，完成普法考试，参考率和合格率达到 100%，不断规范执法行为，努力提高执法水平，大力推动文明执法。 2.平安建设。开展圆梦微心愿活动 3 次、召开民情恳谈会 2 次， 收集了民情民意 4 条，并安排 3 万元工作经费帮助新渡社区开展环境 卫生整治工作、开展民情走访活动 2 次，走访群众 280 余户，安装国 家反诈中心 App80 人次，发放电信网络诈骗宣传手册、新冠肺炎疫情 防控工作宣传单以及创文宣传资料 1000 余份、组织开展“4•15 全民 国家安全教育日”1 次、组织参观区国家安全教育展厅 1 次。 3.风险防控。抓好常态化疫情防控，落实各项防控措施，做好本 单位的疫情防控工作，6 月底，我局干部职工已完成 100%新冠疫苗接 种。党组履行国家安全主体责任，开展“4·15 全民国家安全教育日” 学习活动 1 次，全民国家安全教育日知识竞赛 1 次。建立健全网络综 合治理体系，贯彻落实网络安全意识形态和网络安全工作责任制。 （四）2021 年审计项目开展情况 9 1.预算执行审计（3 个）。完成了 2020 年度区本级预算执行审 计和茶元头街道办事处 2017 年 8 月至 2019 年 12 月部门预算执行审 计，完成区退役军人事务管理局部门预算执行审计。 2.基本建设投资项目审计（31 个）。政府投资审计项目完成 31 个，送审金额 5556 万元，核减金额 852 万元，核减率 15.33% ，结算 虚高现象得到有效控制。 3.领导干部经济责任审计和领导干部自然资源资产离任（任中） 审计（2 个）。一是完成田江街道办事处主任刘小武经济责任审计和 自然资源资产离任（任中）审计。二是对区司法局党组书记、局长陈 富国实施的经济责任审计项目审计中。 4.专项审计（1 个）。完成对北塔区各乡镇卫生院及社区医疗服 务中心医保基金使用情况专项审计调查并出具审计报告，审计查出违 规金额 14.4 万元。 五、综合评价情况及评价结论 2021 年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基 础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行 收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金 支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购， 严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预 决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作 10 完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵 阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整 体支出绩效自评 100 分，自评结果为“优”。 六、存在的问题及原因分析 一是审计力量不足、手段有限导致督促整改职能不能有效落实。 当前由于审计机关自身审计任务繁重，同时督促整改的手段不多，往 往只注重了审计决定的落实，对审计报告中指出的其他问题的整改督 促存在不到位的现象。二是超前谋划意识还不够到位，对落实审计全 覆盖要求还存在一定差距。 七、下一步改进措施 （一）进一步加强审计成果运用 落实《北塔区关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，做到 “审计一点、规范一片”，促进政府完善制度，规范管理，加强行政 效能管理，提升政府的行政能力。 （二）进一步提高绩效管理水平 加强预算执行的准确性，开展好支出绩效管理工作，运用好绩效 评价结果，不断提升绩效管理水平。 11 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费”总 “三公 经费” “三公经费”变动率≤0,计 3 分； 额）/上年度“三公经费”总额]× 3 变动率 “三公经费”＞0，每超过一个百 100%。 分点扣 0.3 分，扣完为止。 “三公经费”：指政府部门人员因公 3 出国（境）经费、公务车购置及运行 费、公务招待费产生的消费。 ①招待费用明确招待标准和招待 “三公 经费” 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 3 政府定点，1 分。③制定“三公经 费”管理办法，1 分，每少一项扣 1 分，扣完为止。 投 入 预 算 配 置 18 公务 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分； 招待费 2 “公务招待费变动率”＞0，每超 变动率 过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 公务用 “公务用车购置运行费”变动率≤ 车购置 0,计 2 分；“公务用车购置运行费 运行费 2 变动率”＞0，每超过一个百分点 公务招待费变动率=[（本年度“公务 招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 100%。 公务用车购置运行费变动率=[（本年 度“公务用车购置运行费”总额-上 年度“公务用车购置运行费”总额）/ 扣 0.2 分，扣完为止。 商 “商品和服务支出”变动率≤0, “商品和服务支出”变动率=[（本年 计 2 分；“商品和服务支出”变动 度“商品和服务支出”总额-上年度 率＞0，每超过一个百分点扣 0.2 “商品和服务支出”总额）/上年度 分，扣完为止。 “商品和服务支出”总额]×100%。 和服务 支 出 变动率 2 12 2 上年度“公务用车购置运行费”总额] 变动率 品 2 ×100%。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 重点支出安排率=（重点项目支出/项 重 点 支 出 重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 安排率 （含） -90%，计 1 分；70%（含）-80%， 计 0.5 分；低于 70%不得分。 目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办 实事和部门重点工程与重点工作支出。 2 项目总支出：部门（单位）年度预算 安排的项目支出总额。 非 税 收 入 ①实行收支两条线，1 分； 2 管理 ②未发生截留、坐支或转移，1 分。 扣完为止。 非 税 收 入 非税收入完成率=（2021 年度非税实 2 完成率 非税收入完成率 100%，2 分，每少 算 完成率 际收入完成数/2021 年度非税收入预 一个百分点，扣 0.1 分，扣完为止。 算数）×100%，有减免因素的，以非 2 税局确定的为准。 预算完成率=（预算完成数/预算数）× 完成率<1，计 2 分， 预 2 以上每发现一次违规现象扣 1 分， 2 100%。预算完成数：部门（单位）本 完成率=1，计 1 分， 年度实际完成的预算数；预算数：财 完成率>1，不得分。 2 政部门批复的本年度部门（单位）预 算数。 资 金 结余 过 程 结余超过 10%（不含），2 分；结 2 余在 0-10%（含）的，1 分；本年 超支不得分。 本项结余不含未完工项目资金的结转 数。 2 预 算 执 行 8 以 100%为标准。三公经费控制率≤ “三公 经费” 2 控制率 100%，计 2 分；每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。单位没有制 定“三公”经费预算，该项不得分。 ①编制政府采购年度预算并上报 政府 采购 的，0.5 分；②追加并编制政府采 2 购预算的，0.5 分；③政府采购执 行率=100%，计 1 分；每少一个百 分点扣 0.1 分，扣完为止。 13 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费”预算安排数） 2 ×100%。 政府采购执行率=（实际实行政府采 购金额/应实行政府采购金额）×100%。 应实行政府采金额以《湘财购 [2012]27 号》文件为标准。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①已制定资金管理办法、内部财务 管理制度、会计核算制度等管理制 度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分； 管 理 制度 6 ③会计人员、机构按规定设置，1 6 分； ④会计基础工作健全，1 分； 健全性 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； ⑥项目管理规范（包括项目立项、 申报、招投标、制度建立、按时完 工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。 内部控制制度完全执行，4 分，执 内控制 度情况 4分 预 算 管 行过程中，某个环节（节点）执行 4 不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 28 ①支出符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关专项资金 理 管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批 程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、 过 程 资 金 使用 合规性 14 虚列支出、随意借用、大额现金支 部门（单位）使用预算资金是否符合 付等情况。 相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决 以反映和考核部门（单位）预算资金 策； 的规范运行情况。 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无 用公款支付应由个人支付的款项。 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分，扣完为止。 14 14 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①按规定内容公开预决算信息，1 预决算 信息公 开性和 分；②按规定时限公开预决算信 4 完善性 息，1 分；③基础数据信息和会计 预决算信息是指与部门预算、执行、 信息资料真实、完整，1 分；④基础 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 4 数据信息和汇集信息资料准确，1 分。 部门（单位）为加强资产管理，规范 管 理 制度 2 健全性 ①已制定资产管理制度，1 分； 资产管理行为而制定的管理制度是否 ②相关资产管理制度得到有效执 健全完整、用以反映和考核部门（单 行，1 分。 位）资产管理制度对完成主要职责或 2 促进社会发展的保障情况 ①资产保存完整；②资产配置合 理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、 资 产 管 账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 20 资 产 管理 理 16 安全性 资产有偿使用及处置收入及时足 部门（单位）的资产是否保存完整， 额上缴；⑥清查盘点：每年至少清 使用合规、配置合理、处置规范、收 查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐 入及时足额上缴，用以反映和考核部 全；⑧按标准购置固定资产。 门（单位）资产安全运行情况。 16 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年 行政事业单位资产报表的，每延迟 一天，扣 1 分，扣完为止。 固 定 资产 2 利用率 固定资产利用率,100%,2 分,每低 固定资产利用率=（实际在用固定资 于一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 产总额/所有固定资产总额）×100% 2 ①本单位所有专项、项目资金均实 行目标管理的，各 2 分,每少一个 目 标 管理 专项、项目的，扣 1 分，扣完为止； 8 管 8 支出绩效目标的，2 分；③在规定 绩 效 ②编制并报送 2021 年度部门整体 时间内报送、公开以上目标的，2 分，否则不得分。 17 ①开展 2020 年度专项资金绩效自 理 绩 评价 管理 评的，2 分，每少一个专项资金的 效 7 自评扣 1 分，扣完为止；②开展 2020 年度已完工项目绩效自评的， 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完 为止；③开展 2020 年度部门整体 15 7 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 支出绩效自评的，1 分；④在规定 时间内报送、公开以上自评报告材 料的，2 分。 评 价 结 果 根据 2020 年度财政重点绩效评价 2 运用 职 产 出 责 履 5 行 和单位自评情况，向财政报送整改 得分。 重 点 工 作 2 该项得分=重点工作完成率×2 完成率 重点工作为市政府确定的为民办实事 和部门重点工程与重点工作。 2 以绩效考核评估结果为标准，优秀， 工作 3 质量 经 2 结果并整改到位的，2 分，否则不 3 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分； 不合格，0 分。 济 效益 社 会 效益 履 效 职 果 效 生 4 益 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩效目标设立 情况有选择的进行评价。 2 态 效益 社会公 众或服 务对象 满意度 合计 2 90%（含）以上计 2 分； 2 社会公众或服务对象是指部门（单位） 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含） 履行职责而影响到的部门，群体或个 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 人，一般采取社会调查的方式(不少于 分。 30 份)。 99.6 16 2