文化市场综合行政执法大队2021部门整体支出评价报告.doc

绥宁县文化市场综合行政执法大队2021年度 部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）部门基本情况 1.职能职责 依据有关法律、法规、规章和政策规定，行使对文化、文物、新闻出版、版权、 广播电视、电影、体育、旅游市场的领域的行政检查权、行政处罚权及相关执法职 能。负责查处文化演出、网吧及网络文化经营、动漫及电子游戏、文物经营、艺术 培训、文艺展览等市场中的违法行为。查处非法设立电台、电视台、违法安装和设 置卫星电视广播地面接受设施、破坏广播电视设施和走私盗版影片放映等违法行为。 查处报刊图书、音像制品、电子出版物、网络出版物、计算机软件等违法违规活动 和印刷、复制、出版发行中的盗版侵权行为等违法经营活动。承担出版物市场“扫 黄打非”工作。 2、组织架构，人员编制 本部门内设综合股、文化执法中队、旅游和广播电视电影执法中队、文物执法中 队、新闻出版（版权）和体育执法中队5个股室。 本部门为二级预算单位。编制21人， 2021年年末11人，公务员2人，事业人员9人。退休人员7人。 3、资金支出管理： 严格执行单位年度预算。做到先有预算后有支出，坚决杜绝随意性支出。完成好 预算编制、收支管理、资产管理、政府采购、合同管理、建设项目管理、资金核算 账务年终决算工作，严格票据管理。资金核算账务公开透明。 4、年度重点工作为： （1）开展无证经营专项整治工作。 （2）大力开展出版物市场整治工作。 （3）全面加强市场巡查监管力度。 （4）严格执行安全生产责任制。 （5）突出抓好平安文化市场创建活动。 （6）开展文化市场“扫黑除恶”工作 （二）部门整体支出情况 1、年度预算资金收支结余:本年年初预算108.86万元，上年财政拨款结转和结余 2.20万元，年中追加30.88万元。 2、年度财政拨款决算支出情况：2021年年度财政拨款决算收入139.74万元，决算支 出140.81万元，年末结余1.13万元。 二、部门整体支出管理及使用情况 财务规章制度执行及完善情况：（1）、遵守国家有关财务规章制度，严格按照 批准的支出预算执行。（2） 、健全规章制度，完善监督约束机制。有章可依、照章办 事，是行政事业单位支出管理的重要环节。（3）、各项支出要全部纳入单位预算，统 一核算和管理。（4）、厉行节约，加强经费开支的计划性，优化支出结构。（5）、做 好财务管理的基础工作，强化经费开支的日常管理。（6） 、加强资金使用效率的考核 与检查，强化财务管理监督控制职能。 （一）基本支出 基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人 员经费和公用经费。 2021年年初预算批复的基本支出为108.86万元，年中追加30.88万元（占年初 预算批复数增加28.37%） ，上年指标结转2.20万元，全年财政拨款收入为139.74万元。 全年财政拨款支出为140.81万元，本年财政拨款收支差额-1.07万元。年初财政拨款 结转和结余2.20万元，年末财政拨款结转和结余1.13万元。 2021年决算基本支出140.81万元，其中：工资福利支出118.29万元、商品和服 务支出15.85万元、对个人和家庭的补助6.67万元。决算数与年初预算指标对比，基 本支出差异31.95万元，其中工资福利支出差异30.13万元；对个人和家庭的补助差 异-2.75万元，主要是医疗费补助等科目，其原因是将医疗费补助用于社会保障缴费； 商品和服务支出差4.57万元, 其原因职工工会费、退休人员工会费增加、事业人员车 补增加。 （二）项目支出：无 （三）“三公”经费情况 2021年初批复预算的“三公”经费为0.3万元，其中公务接待费0.3万元、公务 用车购置及运行维护费0万元。 全年决算支出“三公”经费0.29万元，其中公务接待费0.29万元、公务用车购置及 运行维护费0万元。较上年决算支出增加0.08万元，增加38.09%；较年初预算减少 0.01万元，完成年初预算的96.67%。具体情况列表如下： 金额 单位：万元 项目 年初预算数 年末决算数 金额差异 超支比率 公务接待费 0.3 公务用车购置及运行 0 0.29 0.01 0 维护费 其中：公务用车运行 0 0 维护费 公务车购置费 0 0 合计 0.3 0.29 0.01 1、公务接待费 全年国内公务接待共4批次，25人次，其中有公务接待函接待共4批次，25人次。 全年决算支出公务接待费0.29万元，较年初预算节约0.01万元，完成年初预算的 96.67%；较上年支出增加0.08万元，增加比为38.09%。 2、公务用车购置及运行维护费 2021年单位实有车辆0辆，其中公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量 为0辆。其中： （1）公务车运行维护费 2021年的公务车运行维护费为0万元。 （2）公务用车购置费 2021年新增公务用车0辆，金额0万元，较上年增加支出0万元。 （3）2021年公务租车0次，金额0万元，其中到县外省内租车0次，金额0万元。 三、绩效评价工作情况 根据《关于开展2021 年度部门整体支出绩效自评价工作的通知》（绥财绩 〔2022〕11号）文件，本部门成立了绩效评价工作领导小组，制定了《2021年度财 政资金绩效自评方案》，并依据方案组织开展绩效评价工作。评价小组采取座谈等方 式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，对绩效 自评材料进行分析，形成评价结论。 四、部门整体支出绩效情况 20214 年，本部门在县委、县政府的领导下，坚持依法行政、执法为民，稳中求 进，改革创新，积极作为，突出抓改革强监管促发展，各方面工作稳步推进，根据 本部门制定的《部门整体支出绩效评价自评分值表》评分，得分 91 分，财政支出绩 效为“优” 。主要绩效如下： 1、开展无证无照经营专项整治行动。在全县范围内开展“文化市场无证无照经 营专项整治”，与校园周边环境治理工作相结合，突出整治全县文化市场存在的无 证无照经营行为。 2、大力加强出版物市场整治工作。进一步加强出版物市场的巡查监管频次和执 法力度，努力完成好各项专项整治行动，严厉打击侵犯知识产权的违法违规行为。 3、全面加强市场巡查监管力度。组织开展网吧市场违规接纳未成年人专项整治 行动，联合公安开展经电游场所经营赌博机具及接纳未成年人专项整治行动，开展 歌舞娱乐场所消防安全隐患排查整治专项行动。 4、严格执行安全生产工作责任制。将 2021 年度综治和安全生产工作责任的目 标要求具体、细化，分解到人，并一一签订综治工作责任状和安全生产目标责任书。 5、突出抓好平安文化市场创建活动。部署开展了文化市场安全生产大排查大管 控大整治专项行动、暑期净化社会文化环境、校园周边文化市场整治、娱乐场所禁 黄赌毒宣传、网吧、电游市场专项整治等一系列专项行动。 6、开展文化市场“扫黑除恶”工作。第一，在所有文化市场经营场所张贴横幅、 公告。第二，对文化市场进行了全面的清查，一旦发现涉黑经营场所，一律上报。 第三，对文化市场经营场所进行知识讲解，告诉他们，发现有任何涉黑势力，及时 拨打举报电话。 五、存在的主要问题 （一）预算执行 执行预算存在偏差。 （二）资产核算 从资产管理情况看，在管理的过程中，由于资产管理员对资产处置程序的不 熟悉，造成应处置的资产处置不及时。 （三）内部管理 内部控制制度还待进一步完善。 （四）经费保障 因年底财务决算资金清零，次年预算批复时间较迟影响，年初本部门发生的 经济业务事项存在未能及时进行资金支付。 六、改进措施和有关建议 （一）科学合理编制预算，严格执行预算 加强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按 政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化 因素、科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算 支出与实际执行出现较大偏差的情况。执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批 准。 （二）规范财务处理，提高财务信息质量 严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定 执行财务核算，并结合实际情况、完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算 与预算相衔接。 （三）完善管理制度，进一步加强资产管理。 进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门公用 经费、“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制， 规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固 定资产管理，及时登记，更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进 行全面盘点，确保账账、账实相符。. （四）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训。 加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算， 一是制定和完善基本支出，项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增 强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整， 纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。 2021 年文化市场综合行政执法大队部门整体支出绩效 评价基础数据表 编制数 2021 年实际在职人 控制率 21 52.38% 2020 年决算数 11 数 2021 年预算数 2021 年决算数 0.21 万元 0.3 万元 0.29 万元 1、公务用车购置和维护 0 0 0 其中：公车购置 0 0 0 0 0 0 2、出国经费 0 0 0 3、公务接待 0.21 万元 0.3 万元 0.29 万元 14.98 万元 11.28 万元 15.85 万元 0.36 万元 0.5 万元 0.33 万元 水费、电费、差 3.83 万元 2 万元 1.31 万元 会议费、培训费 0 0 0 10.79 万元 8.78 万元 14.21 万元 0.9 万元 0 0 财政供养人员情况 经费控制情况 三公经费 经费 公车运行维 护 项目支出： 1、业务工作专项 2、运行维护专项 3、上级专项资金 4、其他 公用经费 其中：办公经费 旅费 其他 政府采购金额 部门整体支出预算调整 批复 实际 规模控 楼堂管所控制情况（2021 年 规模 规模 制率 完工项目） （㎡） （㎡） — — — 厉行节约保障措施 预算投资 （万元） — 实际投 投资概 资（万元） 算控制 率 — — 严格遵守各项纪律规定，厉行节约。 说明：“控制率”等于实际在职人数/编制人数*100%；“项目支出”需要填报除基本支出 以外的所有项目情况。“公用经费”填基本支出中的商品和服务支出。 2021 年文化市场综合行政执法大队部门整体支出绩效 评价指标表 一 级 指 标 投 入 分 值 10 二级 指标 预算 配置 预算 执行 分 值 三级 指标 分 值 在职 人员 控制 率 5 “三公 经费” 变动 率 5 预算 完成 率 5 预算 控制 率 5 公用 经费 控制 率 8 “三公 经费” 控制 率 7 10 10 过 60 程 预算 管理 50 评价标准 指标说明 在职人员控制率=（在职 人员数/编制数）×100%， 在职人员数：部门（单 以 100%为标准。在职人员控 位）实际在职人数，以 制率≦100%，计 5 分；每超 财政厅确定的部门决算 过一个百分点扣 0.5 分，扣完 编制口径为准。 为止。 编制数：机构编制部门 核定批复的部门（单位） 的人员编制数。 “三公经费”变动率 “三公经费”变动率≦0,计 8 分； =[（本年度“三公经费”预 “三公经费”＞0，每超过一个 算数-上年度“三公经费” 百分点扣 0.8 分，扣完为止。 预算数）/上年度“三公经 费”预算数]×100% 预算完成率=（上年结转 +年初预算+本年追加预 100%计满分，每低于 5%扣 2 算-年末结余）/（上年结 分，扣完为止。 转+年初预算+本年追加 预算）×100%。 预算控制率=0， 计 5 分；0-10% （含），计 4 分；10-20% 预算控制率=（本年追加 （含），计 3 分；20-30% 预算/年初预算）×100%。 （含），计 2 分；大于 30%不 得分。 公用经费控制率=（实际 支出公用经费总额/预算 安排公用经费总额） 100%以下（含）计满分，每 ×100%。 超出 1%扣 1 分，扣完为止。 公用经费支出是指部门 基本支出中的一般商品 和服务支出。 “三公经费”控制率100%以下（含）计满分，每 （“三公经费”实际支出 超出 1%扣 1 分，扣完为止。 数/“三公经费”预算安排 数）×100%。 得 分 5 5 5 5 7 6 一 级 指 标 分 值 二级 指标 分 值 三级 指标 政府 采购 执行 率 管理 制度 健全 性 资金 使用 合规 性 预算 管理 预决 算信 息公 开性 产 出 及 效 率 职责 履行 8 30 履职 效益 10 12 重点 工作 实际 完成 率 经济 效益 社会 效益 行政 效能 分 值 6 评价标准 指标说明 得 分 政府采购执行率=（实际 100%计满分， 每超过 （降低） 5% 政府采购金额/政府采购 扣 2 分。扣完为止。 预算数）×100% ①有内部财务管理制度、会计 核算制度等管理制度，2 分； ②有本部门厉行节约制度，2 8 分； ③相关管理制度合法、合规、 完整，2 分；④相关管理制度 得到有效执行，2 分。 ①支出符合国家财经法规和 财务管理制度规定以及有关 专项资金管理办法的规定；② 资金拨付有完整的审批程序 和手续；③项目支出按规定经 16 过评估论证；④支出符合部门 预算批复的用途；⑤资金使用 无截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况。 以上情况每出现一例不符合 要求的扣 1 分，扣完为止。 ①按规定内容公开预决算信 息，1 分；②按规定时限公开 预决算信息，1 分；③基础数 预决算信息是指与部门 据信息和会计信息资料真实， 预算、执行、决算、监 5 1 分；④基础数据信息和会计 督、绩效等管理相关的 信息资料完整，1 分；⑤基础 信息。 数据信息和汇集信息资料准 确，1 分。 根据绩效办 2016 年对各部门 为民办实事和部门重点工程 8 与重点工作考核分数折算。 该项得分=（绩效办对应部分 考核得分/350）*8 6 7 14 5 此两项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考 10 虑的共性要素，可根据部门实际情况有选择的进行设置， 并将其细化为相应的个性化指标。 6 促进部门改进文风会风，加强 根据部门自评材料评定。 5 经费及资产管理，推动网上办 7 4 4 一 级 指 标 分 值 二级 指标 分 值 三级 指标 分 值 评价标准 指标说明 得 分 社会公众或服务对象是 指部门（单位）履行职 责而影响到的部门、群 体或个人，一般采取社 会调查的方式。 6 事，提高行政效率，降低行政 成本效果较好的计 6 分；一般 3 分；无效果或者效果不明显 0 分。 社会 公众 或服 务对 象满 意度 6 90%（含）以上计 6 分； 80%（含）-90%，计 4 分； 70%（含）-80%，计 2 分； 低于 70%计 0 分。 总 100 分 91