48、濮阳县紧密型医共体2020--2021年建设运行及医保政策执行情况审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2022 年第 48 号 濮阳县审计局办公室 根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，濮阳县 审计局成立审计组，于 2022 年 4 月 12 日至 2022 年 12 月 14 日， 对濮阳县紧密型医共体 2020--2021 年建设运行及医保政策执行 情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，有 关情况追溯到以前年度。濮阳县紧密型医共体作出书面承诺，对 其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负 责，并对此作出了书面承诺。濮阳县审计局的责任是依法独立实 施审计并出具审计报告。 一、基本情况 （一）基本情况 为了深化医药卫生体制改革，提升基层服务能力，更好地 满足群众健康需求，濮阳县 2019 年 9 月正式启动医疗共同体改 革建设，成立了濮阳县医疗健康集团：濮阳县第一医疗健康集团、 濮阳县第二医疗健康集团。 濮阳县第一医疗健康集团由濮阳县人民医院牵头，包括柳屯 镇卫生院、清河头乡卫生院、徐镇镇卫生院、王称堌镇卫生院、 白堽乡卫生院、文留镇卫生院、胡状镇卫生院、习城乡卫生院、 鲁河镇卫生院、梨园乡卫生院、户部寨镇卫生院、梁庄镇卫生院 12 家乡镇卫生院和所辖村卫生室及濮阳广慈医院、濮阳明基医院 2 家民营医院共同参与的紧密型县域医共体。 濮阳县第二医疗健康集团由濮阳市中医院濮阳县医院牵头， 包括濮阳县第二人民医院、庆祖镇卫生院、子岸镇卫生院、渠村 乡卫生院、八公桥镇生院、郎中乡卫生院、海通乡卫生院、五星 -2- 乡卫生院 8 家乡镇卫生院和所辖村卫生室及安博康复医院、仁济 医院、光明眼科医院、濮尚中医院 4 家民营医院共同参与的紧密 型县域医共体。 （二）医保基金的收到、拨付、结余情况 1.濮阳县第一医疗集团： （1）2020 年度的收到、拨付、结余情况 2020年第一医疗健康集团实际发生城乡居民医保费用 22672.92万元，实际拨付城乡居民医保医保资金21077.83万元， 城乡居民医保资金缺口1595.09万元，详情见附表一。 （2）2021 年度的收到、拨付、结余情况 2021年第一医疗集团城乡居民医保资金应拨付23634.37万 元，实际拨付17599.84万元，资金缺口6051.47万元，详情见附表 二。 2.濮阳县第二医疗集团 （1）2020 年度的收到、拨付、结余情况 2020年第二医疗健康集团实际发生城乡居民医保费用 14784.40万元，实际拨付城乡居民医保医保资金10705.30万元， 城乡居民医保资金缺口4079.10万元，详情见附表三。 （2）2021 年度的收到、拨付、结余情况 -3- 2021年第二医疗健康集团实际发生医保费用17225.85万元， 实际拨付医保资金 10900.00 万元，资金缺口 6325.85 万元，详 情见附表四。 审计结果表明，濮阳县紧密型医共体 2020-2021 年度政策执 行及业务开展从制度制定方面总体符合《国家卫健委关于开展紧 密型县域医疗卫生共同体建设试点的指导方案》的要求，在改革 外部管理体制、健全内部运行机制、完善支持保障政策、提升县 域服务效能四个方面均有很在提升，并通过 2022 年河南省省委 督察委专项督查，在 2022 年 6 月 7 日通报的中共河南省委督查 委员会督查通报（第七期）中认定濮阳县为改革完成的县。两个 集团相继成立了远程影像中心、远程会诊中心、远程心电中心等 区域诊疗中心，不但为群众看病提供了便利，也有利于集团内部 医疗水平的提升。但也存在一些不完善的问题，主要表现为政策 有待进一步完善及落实，如：随着上级政策调整及时对医共体政 策文件及时调整；另外需进一步完善并加强内部管理运行机制。 二、审计发现的主要问题 （一）医共体未严格按照“七统一”进行执行管理。 （二）医共体人事制度、薪酬制度未按制度实施改革。 （三）医共体未出台业务收入分配制度文件。 （四）医共体部分项目未落实“一日清单”制。 （五）超标准收费，涉及金额 21.49 万元。 （六）违规收取医疗费用，涉及金额 6.35 万元。 （七）未按规定取得发票，涉及金额 108.12 万元。 其他需要关注的问题 -4- （一）医共体医保基金缺口较大，2020 至 2021 年缺口达 18051.51 万元。 （二）医共体内部分医疗机构资产负债率过高。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。医共体 未严格按照“七统一”进行执行管理，责令濮阳县紧密型医共体 进一步优化及加强“七统一”的管理；医共体人事制度、薪酬制 度未按制度实施改革，责令濮阳县紧密型医共体积极对接人社、 编制部门，并结合医共体自身现状进一步完善并有序实施；医共 体未出台业务收入分配制度文件，责成紧密型医共体积极出台业 务收入分配制度的文件;医共体部分项目未落实“一日清单”制， 责成濮阳县紧密型医共体应严格落实“一日清单”制度；未按规 定取得发票，涉及金额 108.12 万元，责成濮阳光明医院、濮阳 仁济医院制定整改措施，列支费用时取得合规发票后入账。 针对审计发现的问题，濮阳县审计局建议，两个医疗健康集 团应严格按照濮阳县紧密型医共体建设方案及相关的制度执行， 将相关政策落到实处；两个医疗健康集团应以医疗中心建设为抓 手，不断提升集团内医疗机构医务人员的业务水平和职业素质。 真正做到小病不出乡，大病不出县，把患者留在县内，提升县域 内就诊率，减小医保资金支付缺口；认真落实“一日清单”和价 格公示制度，减少合并计费的情况；严格按照规定收费，规范医 疗收费行为；为加强医保基金的监管，医保部门应把财务管理规 -5- 范，会计制度建全作为民营医疗机构纳入医保基金报销单位的前 置条件。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，濮阳县紧密型医共体正在组织整改。具 体整改结果由濮阳县紧密型医共体向社会公告。 -6-