47、濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）2020-2021年度财政收支审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2022 年第 47 号 濮阳县审计局办公室 1 根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，濮阳县审计 局成立审计组，自 2022 年 3 月 4 日至 2022 年 12 月 5 日，对濮阳 市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）2020-2021 年 度财政收支情况进行了送达审计。濮阳市生态环境局濮阳县分局 （原濮阳县环境保护局）作出书面承诺，对其提供的会计资料以 及其他相关材料的真实性和完整性负责。濮阳县审计局的责任是 依法独立实施审计并出具审计报告。 一、濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局） 基本情况 （一）基本情况 濮阳县环境保护局成立于 1998 年 4 月，内设 6 个股室，分别 是办公室、规划环评股、政策法规宣教股、污染物排放总量控制 股、污染防治股、自然生态保护股；两个二级机构分别是濮阳县 环境监察大队、濮阳县环境监测站。行政编制 12 人，其中：局长 1 名、副局长 3 名、纪检组长 1 名、总工程师 1 名；股级职数 6 名。环境监察大队编制 35 人、环境监测站编制 25 人。2021 年根 据县政府安排由林业局和支油办划转到我局事业人员 43 人。实有 公务员 12 人、事业全供人员 88 人、事业自筹人员 40 人。 主要职责：贯彻执行国家、省、市环境保护的法律、法规和 方针、政策，起草环境保护地方规范性文件；负责全县重大环境 问题的统筹协调和监督管理；承担落实省、市、县政府减排目标 的责任；承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任； －2－ 负责全县环境污染防治的监督管理；指导、协调、监督全县生态 保护工作；负责全县核安全和辐射安全的监督管理；负责环境监 测和信息发布；开展环境保护科技工作；组织、指导和协调环境 保护宣传教育工作；承办县政府交办的其他事项。 （二）濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局） 2020-2021 年度各部门资产、负债情况 1. 濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）财 务账 2020-2021 年度资产、负债情况 2020 年年初总资产 18632469.51 元，其中：财政应返还额度 11977468.41 元，预付账款 0 元，其他应收款净额 20329.64 元， 固定资产 9712253.57 元（固定资产累计折旧 3077582.11 元，固 定资产净值 6634671.46 元） ；2020 年年末总资产 19118482.34 元， 其中：财政应返还额度 9172944.89 元，预付账款 50000 元，其他 应收款净额 85329.64 元；固定资产 14136682.57 元（固定资产累 计折旧 4326474.76 元，固定资产净值 9810207.81 元）；2020 年 年初总负债 3512418.23 元，其中：其他应付 3512418.23 元；2020 年年末总负债 4212832.55 元，其中：其他应付款 4212832.55 元； 2020 年年初净资产 15120051.28 元，其中：累计盈余 15120051.28 元 ； 2020 年 年 末 净 资 产 14905649.79 元 ， 其 中 ： 累 计 盈 余 14905649.79 元。 2021 年年初总资产 19118482.34 元，其中：财政应返还额度 9172944.89 元，预付账款 50000 元，其他应收款净额 85329.64 元，固定资产 14136682.57 元（固定资产累计折旧 4326474.76 元， －3－ 固定资产净值 9810207.81 元） ；2021 年年末总资产 78498131.35 元，其中：财政应返还额度 65621330.81 元，预付账款 0 元，其 他应收款净额 62163.00 元，固定资产 19188108.57 元（固定资产 累计折旧 6373471.03 元，固定资产净值 12814637.54 元） ；2021 年年初总负债 4212832.55 元， 其中：其他应付 4212832.55 元；2021 年年末总负债 7100457.74 元，其中：其他应付款 7100457.74 元； 2021 年年初净资产 14905649.79 元，其中：累计盈余 14905649.79 元 ； 2021 年 年 末 净 资 产 78498131.35 元 ， 其 中 ： 累 计 盈 余 78498131.35 元。 （三）濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局） 2020-2021 年度各部门收入、支出情况 1.濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）财 务账 2020-2021 年度收入、支出、结余情况 2020 年度收入、支出情况： 上年结转:15120051.28 元；本年收入 23252548.15 元，其中： 财政拨款收入 23126776.09 元，其他收入 36672 元，补记固定资 产 89100 元，调账补记 0.06 元；本年支出:23466949.64 元，其 中:业务活动费用 18098436.64 元（工资福利费用 8026796.47 元、 商品和服务支出 8634091.36 元、对个人和家庭的补助 144866.16 元、固定资产折旧 1292682.65 元）其他费用 5368450 元、财政局 结余资金回收 63 元；年末结余 14905649.79 元。 2021 年度收入、支出情况： 上年结转:14905649.79 元。本年收入 87957983.94 元，其中： －4－ 财政拨款收入 87877186.42 元，其他收入 6000 元，调账补记 5637.52 元，调账补记 69160 元。本年支出:33284390.12 元，其 中:业务活动费用 29957060.48 元 （工资福利费用 10682492.97 元、 商品和服务支出 17116327.79 元、 对个人和家庭的补助 111243.45 元、固定资产折旧 2046996.27 元）其他费用 3327000 元，冲减职 业年金 329.64 元.年末结余 69579243.61 元。 2.濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）监 察大队 2020-2021 年度收入、支出情况 2020 年度收入、支出情况： 上年结转: 9882.57 元；本年收入 1531091 元，其中：事业 收入 1531091 元（事业预算收入 160755 元、其他事业预算收入 1370336 元 ）； 本 年 支 出 :1103438.52 元 ， 其 中 : 事 业 支 出 1103438.52 元，1.工资福利费用 581341.52 元（奖金 313006 元、 绩效工资 158560 元、基本养老保险金 23332.32 元、住房公积金 86443.20 元） ；2.商品和服务费用 522097 元（办公费 266974 元、 印刷费 87565 元、差旅费 19690 元、委托业务费 28650 元、公务 用车运行维护费 43218 元、其他交通费用 16800 元、其他商品和 服务支出 47950 元、其他商品 11250 元） ；年末结余 437535.05 元 2021 年度收入、支出情况： 上年结转: 437535.05 元；本年收入 2266174 元，其中：事 业收入 2266174 元（事业预算收入 207192 元、其他事业预算收入 2058982 元 ）； 本 年 支 出 :1925492.77 元 ， 其 中 : 事 业 支 出 1925492.77 元，1.工资福利费用 1209914.57 元（奖金 138648 元、 －5－ 绩 效 工 资 916480 元 、 职 业 年 金 23967.04 元 、 社 会 保 障 金 118836.01 元、预算收支结转 11983.52 元） ，2.商品和服务费用 697098.20 元（办公费 351013 元、印刷费 47085 元、差旅费 43574.50 元、委托业务费 71012 元、公务用车运行维护费 72417 元、其他交通费用 60650 元、其他商品和服务支出 40146.70 元、 预算收支结转 11200 元）3.专用设备购置 18480 元；年末结余 778216.28 元。 3.濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）监 测站 2020-2021 年度收入、支出情况 2020 年度收入、支出情况： 上年结转: 38538.56 元；本年收入 364000 元，其中：上级 补助收入 364000 元；本年支出:392457.44 元（业务活动费用 394683.44 元，多记调账 2226 元)；年末结余：14200.87 元。 2021 年度收入、支出情况 上年结转: 14200.87 元；本年收入:0 元；本年支出:17860.77 元；年末结余：3659.90 元。 审计结果表明，濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环 境保护局）提供的会计资料基本真实反映了单位预算收支情况， 预算收支基本真实，经济业务的发生基本符合财经法规，内部监 督建立了相应的规章制度。在对该单位 2020-2021 年度财政收支 审计中依然发现了一些违规违纪问题，如原始凭证不合规，应入 未入固定资产等问题。对于上述有关的问题，建议濮阳市生态环 境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）在今后工作中加以纠正 －6－ 或改进。濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局） 对往年审计决定执行到位，对我们提出的审计建议已采纳，对上 年审计出的问题，已及时整改。 二、审计发现的主要问题 （一）未严格执行公务卡制度。 （二）专项资金拨付不及时 816000 元。 （三）签订合同要素不完整 61580 元。 （四）应入未入固定资产 45660 元。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。未严格 执行公务卡制度、专项资金拨付不及时、签订合同要素不完整、 应入未入固定资产，严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条 例》 、 《中华人民共和国预算法》 、 《中华人民共和国民法典》和《行 政单位财务规则》的规定，严格按照相关规定要求，在列支费用 时，使用公务卡结算；进一步强化专项资金和项目的管理；合同 当事人签字或者盖章要素要填写完整；购入固定资产时应及时入 账。 四、审计发现问题的整改情况 针对审计发现的问题，濮阳市生态环境局濮阳县分局（原濮 阳县环境保护局）领导高度重视，未严格执行公务卡制度、专项 资金拨付不及时、签订合同要素不完整的问题正在整改，对应入 未入固定资产的问题已补记固定资产，具体整改结果由濮阳市生 态环境局濮阳县分局（原濮阳县环境保护局）向社会公告。 －7－