东莞理工学院城市学院教职工借款暂行管理办法.doc

东莞理工学院城市学院教职工借款暂行管理办法 第一条 为加强东莞理工学院城市学院资金管理，规范教职工的 借支行为，减少资金占用，提高资金使用效益,保证资金安全，结合 学院实际，制定本办法。 第二条 借款人必须是城市学院的在册教职工。 第三条 借款是指因公出差或其他公事的借款，包括：差旅费、 零星采购、接待客户及其他因公借款。 第四条 教职工借款规定 （一）出差借款。教职工因公出差借款，由出差人填写《东莞理 工学院城市学院出差申请表》（以下简称《出差申请表》 ）及《内部借 款审批单》，经相关负责人批准后到财务处办理借款手续。 《出差申请表》应详细注明借款用途、各项支出明细等要素，出 差人员未填写《出差申请表》的，财务处不得给予借款。 （二）其他借款。由借款人填写《内部借款审批单》，列明借支 原因、金额、预计还款期限等，按规定的审批程序获批后，财务处予 以借款。 （三）备用金借款。因工作性质需对经常性业务借备用金的教职 工，由本人申请，经相关负责人审核、分管院领导批准，方能办理借 支。除司机外，行政、教辅部门只限一人可借用备用金，有学生的教 学系部最多 2 人可借备用金。 教职工日常报销费用不冲减个人备用金借款，年度末借款人应 偿还备用金借款，新年度重新办理借款手续。 （四） 专项业务费借款。以院领导批准的请示报告为依据，在 专项请示报告所列金额范围内，由经办人填写《内部借款审批单》， 1/3 经相关负责人批准后报财务处办理。 第五条 对教职工非公用途的借款原则上不予办理，特殊情况须 经院长批准方可借款。 第六条 对教职工的临时性借款，凡上次借款尚未结清的，不能 办理第二次借款，不同性质（类型）事项除外。 第七条 教职工借款的程序。 分管院领导审批 借款人 部门负责人 财务审核 财务负责人审批 出纳付款 第八条 教职工借款的审批权限。 在符合财务规定的情况下，教职工因公借款额度实行适度授权、 分级审批制度。具体审批权限如下： 审批权限 类别 借支额度 第九条 部门负责人 分管院级领导 院长 10000 元以下 30000 元 以下 30000 元 以上 各部门负责人负责本部门教职工借款的管理工作，财务 处根据实际情况不定期编报《超期借款余额表》（附件一） ，送交借款 人的部门负责人，由部门负责人督促借款人归还借款。 第十条 对辞（离）职教职工，须先到财务处办理还款结算后， 所在部门负责人方能为其办理辞（离）职手续；因辞（离）职没有清 偿借支且无法追回所造成的呆帐损失，由造成呆帐损失的部门负责人 承担相应的经济责任。 2/3 第十一条 借款人因公借支，逾期经催告仍未清偿借款的，财务 处有权采取以下措施： （一）从借款人或经办人的工资中扣还。 （二）暂停支付借款部门各种款项。 （三）酌情暂扣该部门同等数额的院内津贴。 第十二条 财务处实行大额现金借支预约制度，凡需借支大额现 金（10000 元以上，含 10000 元）的教职工，应提前一天向财务处预 约，由于没有及时预约造成的资金借支不便，由其本人负责。 第十三条 本办法由学院财务处负责解释、修订。 第十四条 本办法自学院批准之日起施行。 附件一 超期借款余额表 部门： 年 序号 借款人 合 月 超期借款余额 日 借款到期日 单位：元 借款超期时间 计 财务负责人： 制表： 3/3